Robo6log.ru

Финансовый обозреватель
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Безналичный расчет для юридических лиц

Как производится оплата по безналу?

Все больше предприятий и частных лиц выбирают для себя виртуальную форму оплаты. Дело в том, что она не является малозатратным вариантом и производится гораздо быстрее, независимо от времени и дней недели. Оплата по безналу очень удобна и практически не ограничена нормативными документами. Поэтому постепенно вытесняет обычный наличный расчет. Более подробная информация представлена ниже.

Что такое безнал?

Форма безналичного расчета представляет собой движение денежных средств по счетам клиентов банковских или кредитных организаций в электронном виде. Выполняется любая оплата товаров по безналу только через специализированные организации, имеющие лицензии на выполнение банковских операций.

Доступен безнал абсолютно всем лицам, независимо от формы их деятельности. Как правило, по окончании рабочего дня владельцам счетов предоставляется выписка активности движения их денежных средств за сутки, что позволяет контролировать все операции. Но при необходимости такую выписку можно запросить у кредитной организации в любое время.

Регулировка безналичных расчетов

Оплата по безналу подчиняется только трем нормативным документам, которые полностью контролируют их осуществление. Главным является Гражданский кодекс РФ, в 46 главе которого описаны все базовые требования к разрешенным безналичным формам денежного обращения.

Далее безнал подчиняется:

  • положению от эмиссии платежных карт;
  • положению о правилах осуществления переводов денежных средств.

Первый документ был утвержден Центральным Банком еще 24.12.04 года и раскрывает порядок законного осуществления эквайринга. Данное понятие определяет привычную для многих обычных граждан безналичную оплату за услуги или товары.

Второй документ был утвержден только 19.06.12 года Банком России и содержит в себе все необходимые подробные описания возможных форм безналичных расчетов и требования к ним. Все содержащееся в положении полностью соответствует нормам Гражданского кодекса.

Любая оплата по безналу обязана осуществляться в строгом соответствии всем перечисленным нормативным документам, но такой контроль не является препятствием для роста популярности безналичного денежного обращения среди всего населения.

Преимущества безналичного расчета

В первую очередь оплата по безналу документы требует минимальные, в сравнении с обычным наличным расчетом между организациями. Многие компании выбирают именно такую форму расчетов, поскольку она дает возможность избежать больших штрафов из-за допущения ошибки в оформлении кассовой дисциплины и пользовании кассовыми аппаратами.

Крупные организации также все чаще выставляют счет на оплату по безналу своим клиентам, вместо того, чтобы брать с них живые деньги. Это позволяет компаниям заметно экономить, поскольку обслуживание подобных операций обходится на порядок дешевле.

Явная выгода подобных расчетов для обычных граждан в удобстве проведения операций. Дело в том, что осуществлять их можно просто имея платежную банковскую карту и возможность выхода в интернет, а комиссии за денежные переводы между счетами взимаются не всегда или составляют минимальные потери.

Выгода подобных виртуальных расчетов есть и для государства, ведь это позволяет постоянно контролировать все денежные потоки в реальном времени. Кроме этого, уменьшение оборота живой денежной массы снижает возможность инфляции в стране.

В целом, преимущества безналичного расчета четко видны для каждого, а главное, что осуществлять их можно в любое время суток, в любой день недели и совершенно независимо от географии перевода.

Виды расчетов по безналу для физических лиц

Рядовым гражданам может показаться, что оплата по безналу — это только переводы между счетами, но на самом деле существует 6 их разновидностей. Большинство доступно только для юридических лиц и организаций и контролируется теми же нормативными документами.

Наиболее распространенная и доступная гражданским лицам форма оплаты – в виде электронного перевода. Она представляет собой перемещение денежных средств с личного банковского счета плательщика на счет получателя посредством банковского оператора. Получателем может быть физическое лицо или организация, главное, чтобы такое право было описано в договоре между держателем счета и банком. Плательщиком же может быть только частное лицо.

Еще одной формой расчетов, которая, как и предыдущая, регулируется законом «О национальной платежной системе» является прямое дебетование. Оно представляет собой списание со счета владельца средств по требованию их получателя, но только в случае, если это разрешено договором между владельцем счета и кредитной организацией. Чаще всего такие выплаты представляют собой обязательные комиссии за обслуживание банковской карты или счета.

Самая распространенная форма

ИП оплата по безналу чаще всего осуществляется посредством платежного поручения. Воспользоваться такой формой могут даже частные лица, не имеющие расчетного счета в кредитной организации. Оплата представляет собой составление и передачу в банк определенного документа – поручения, подробно описывающего сумму, получателя и срок, в который необходимо осуществить перевод. Все это осуществляется за средства плательщика.

Срок действия поручения официально составляет 10 дней, не учитывая момент подачи документа, но на практике все происходит намного быстрее. Затормозить получение средств может только неправильное оформление поручения.

Самая защищенная форма

Наиболее защищенной формой безналичного расчета считается оплата посредством аккредитива. Она представляет собой неудобства для плательщика, поскольку требует отдельного открытия аккредитива, даже если в этом банке уже имеется расчетный счет, но все это ради безопасности.

Плательщик должен перевести на открытый счет определенную сумму за товары или услуги и обязать банк выплатить их получателю только при выполнении определенных условий. То есть, пока получатель не даст кредитной организации подтверждение о том, что полностью выполнил свои обязательства сделки, деньги он не получит. Банк в этом случае выступает не заинтересованным третьим лицом и гарантирует законность операции.

Налично-безналичный расчет

Условно оплата нал-безнал определяет расчеты через чековые книжки, поскольку после списания средств со счета чекодателя может подразумевать выдачу их наличными на руки или перевод на банковский счет. Распространена такая форма оплаты больше в странах Европы и США и осуществляется только при подтверждении личности предъявителя чека и получении информации о наличии достаточной для перевода суммы на счету чекодателя, ну и, конечно, после подтверждения подлинности чека.

Еще одной формой безналичного расчета является перевод посредством инкассо или инкассового поручения. Выполняется он только в том случае, когда получатель средств предоставляет банку подтверждение перед ним денежных обязательств владельца счета. По сути, это взыскание долга и происходит оно даже без своевременного уведомления владельца счета. Как правило, должник узнает о снятии уже после осуществления перевода.

На чем базируется безнал?

В первую очередь, все безналичные расчеты обязаны проводиться в соответствии с законодательством и нормативными документами. Помимо общих правил, каждая кредитная организация обязана действовать только в рамках действующего договора между банком и владельцем счета. Выйти за рамки составленного документа разрешается только при подписании нового соглашения. Кроме этого, банк не имеет права влиять на выбор формы оплаты участников сделки.

Любой выставленный счет на оплату по безналу, образец которого можно получить прямо в кредитной организации, должен быть подкреплен достаточным количеством средств на счету плательщика. Помимо этого, операции по переводу денег обязаны осуществлять в указанный срок, в противном случае на виновника могут накладываться санкции или штрафы. Ну и, конечно, каждый владелец счета имеет право акцепта, а значит, без предварительного его уведомления списывать деньги со счета запрещено даже государству.

Разновидности счетов

Любой безналичный расчет допустим только при наличии банковского счета с необходимой суммой на нем. Исключением является лишь оплата посредством платежного поручения, которая разрешена законодательством и может осуществляться даже при отсутствии счета в банке, но только физическими лицами. Для ведения предпринимательской деятельности обязательно нужно иметь банковский счет.

Читать еще:  Формула расчета налоговой нагрузки по ндс

Их существует несколько разновидностей:

  1. Текущий счет. Доступен для пользования обычным гражданам и не имеет отношения к ведению предпринимательской деятельности.
  2. Депозит. Позволяет получать доходы со своих же средств физическим лицам и организациям.
  3. Расчетный счет. Открывается для коммерческой деятельности граждан, предпринимателей или организаций, кроме кредитных.
  4. Бюджетный. Используется только юридическими лицами для распределения бюджетных средств.
  5. Специальные счета. К ним относят клиринговые, залоговые, аккредитивы и другие счета. Открываться они могут для всех.
  6. Корреспондентские. Доступны только для кредитных организаций.

Контроль средств

Для частных лиц учет движения средств на счету позволяют вести банковские выписки, для организаций все сложнее. Они используют книги доходов и расходов, в которые заносят данные платежных поручений, инкассовых операций, мемориальных ордеров и так далее. Аналитика специальных счетов ведется с помощью выписок по аккредитивам, депозитам, чековым операциям и другим формам расчетов.

О том, как выставить счет на оплату по безналу держателю счета, должны подробно рассказать в банке, а также сообщить о возможных штрафах. Накладываются они как на сами кредитные организации, так и на платежных агентов, если те не выполнили в срок свои обязательства.

Методы оплаты

  1. Минимальная сумма заказа
  2. Оплата наличными для физических лиц
  3. Оплата наличными для юридических лиц
  4. Оплата по безналичному расчету для физических лиц
  5. Оплата по безналичному расчету для юридических лиц
  6. Электронные платежи

Минимальная сумма заказа

Минимальная сумма заказа в интернет-магазине: 5 000 руб.

Оплата наличными для физических лиц

После оформления заказа вы можете:

  1. Приехать в пункт выдачи и оплатить заказ.
  2. Оплатить заказ курьеру при доставке.

Если Вы забираете заказ самостоятельно, то оплачиваете товар в офисе по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, 125Д корп.2, офис: 315 (пункт выдачи)

  • Оплата производится только в рублях.
  • При оплате заказа Вы получаете товарный и кассовый чеки.

Оплата наличными для юридических лиц

Способ оплаты для расчетов с организациями:

Как и в случае с физическими лицами, оплатить заказ можно курьеру при доставке либо в офисе.

  • Оплата производится только в рублях.
  • Для получения товара необходимо предоставить оригинал доверенности от организации-плательщика или заверить наш экземпляр товарной накладной печатью организации-плательщика.
  • При оплате заказа Вы получите кассовый чек, накладную и счет-фактуру.

Оплата по безналичному расчету для физических лиц

Как оплатить физическому лицу по безналичному расчету:

Физические лица могут оплатить заказ банковским переводом на наш расчетный счет (возможна комиссия банка). После оплаты заказа обязательно сообщите нам или об оплате по телефону +7 495 215-50-52 или электронной почте info@metracom.ru

  • При получении заказа Вы получаете товарный и кассовый чеки.

Оплата по безналичному расчету для юридических лиц

Как оплатить юридическому лицу по безналичному расчету:

Для оплаты заказа по безналичному расчету Вам необходимо предоставить полные реквизиты Вашей компании по адресу info@metracom.ru. Менеджер выставит Вам счет и вышлет его согласованным с Вами способом. Счет и резерв на товар действителен в течение трех банковских дней.

Товар отпускается после зачисления средств на наш расчетный счет. Для получения товара необходимо предоставить оригинал доверенности от организации-плательщика или заверить наш экземпляр товарной накладной печатью организации-плательщика.

  • При получении заказа Вы получите счет, накладную и счет-фактуру.

Электронные платежи

Оплачиваем через: Сбербанк, Альфа-Банк, Webmoney, Qiwi, Visa и MasterCard и др.:

Электронные платежи – удобный сервис, позволяющий клиентам оплачивать свои покупки в интернете электронными валютами.

У нас можно оплатить платежными системами:

Обратите внимание! За пользование некоторыми способами оплаты взимается комиссия.

Глава 4. Безналичные расчеты.

Смысл понятия «безналичные расчеты» очевиден — это расчеты без использования наличных денег, совершаемые путем перечисления средств с одного банковского счета на другой. Участниками безналичных расчетов могут являться как обычные граждане (например, оплачивая покупки в магазинах с помощью банковских платежных карт), так и юридические лица и индивидуальные предприниматели. О последних двух категориях мы и поговорим.

Для того, чтобы совершать или получать безналичные платежи, необходимо иметь расчетный счет в банке. Но обязательно ли это? Может ли ООО или ИП осуществлять предпринимательскую деятельность, не открывая банковский счет и не совершая безналичных расчетов? Такой вопрос приходится слышать довольно часто, и он заслуживает ответа.

Прежде всего отметим, что большинство расчетов в мире (и Россия — не исключение) осуществляется именно в безналичной форме. Поэтому, сознательно отказываясь от совершения безналичных операций, Вы попросту отрежете себе путь к деньгам, лишите себя возможности роста. Конечно, если Вашими клиентами являются исключительно физические лица, и Вы оказываете им какие-то мелкие услуги, например, занимаетесь ремонтом обуви или чем-то подобным, предложение перечислить на Ваш счет плату за ремонт каблука будет выглядеть, мягко говоря, странным. Но такое положение вещей справедливо только для микробизнеса, Вы же, надо полагать, зарегистрировались как ИП (или открыли фирму) для того, чтобы стать предпринимателем , а не кустарем . А коль скоро это так, и Вы собрались не вечно набивать набойки своими руками, а со временем создать сеть мастерских по ремонту обуви, Вам придется нанимать работников (и, значит, платить им зарплату и перечислять в бюджет налоги, связанные с ее выплатой), арендовать помещения и оплачивать аренду, приобретать оборудование и расходные материалы у оптовых поставщиков и т.д. Наивно думать, что все Ваши контрагенты согласятся принимать оплату наличными. Поэтому открытие счета в банке необходимо хотя бы из этих, утилитарных соображений.

В бизнес-среде почему-то бытует мнение, что юридические лица (ООО и организации других форм) обязаны открывать расчетный счет (причем, за «неоткрытие» счета грозят достаточно суровые кары, вплоть до ликвидации), в то время как ИП освобождены от такой обязанности. Это — ошибка, состоящая из двух крайностей. Прежде всего, никакого предельного срока, в течение которого предприятие обязано открыть расчетный счет, законом не установлено, и никаких санкций за «неоткрытие» также не предусмотрено. Таким образом вполне возможна ситуация, когда, например, ООО зарегистрировано, но долго не приступает к деятельности и не открывает счета в течение всего периода бездействия. Этот период может длиться сколь угодно долго, и, если в это время ООО исправно выполняет другие установленные законом обязанности, в частности, своевременно представляет отчетность в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и (при необходимости) в другие государственные органы, никаких претензий со стороны властей к такому ООО возникнуть не может.

Однако как только ООО начнет деятельность, и у него появится обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов, оно действительно будет обязано в разумный срок открыть счет, поскольку уплата налогов возможна только в безналичной форме со счета самого юридического лица — налогоплательщика. Законодательство не предусматривает возможности уплаты налога одним лицом за другое (невозможна, например, ситуация, когда директор пошел в Сбербанк и уплатил налоги как физическое лицо за возглавляемую им фирму — такой платеж просто не будет принят).

Что касается индивидуальных предпринимателей, здесь ситуация не столь однозначна, хотя категорически утверждать, что ИП не обязаны иметь расчетный счет, автор бы не рискнул. Рассмотрим правовую сторону вопроса:

Читать еще:  Для расчета больничного

Определение юридического лица дано в п.1 ст. 48 Гражданского кодекса РФ: «Юридическим лицом признается организация, которая имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.»

Понятие «индивидуальный предприниматель» дано в статье 23 ГК РФ «Предпринимательская деятельность гражданина»:
1. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта.
В отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
2. Утратил силу с 1 марта 2013 года. — Федеральный закон от 30.12.2012 N 302-ФЗ.
3. К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила настоящего Кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.
4. Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований пункта 1 настоящей статьи, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
5. Граждане вправе заниматься производственной или иной хозяйственной деятельностью в области сельского хозяйства без образования юридического лица на основе соглашения о создании крестьянского (фермерского) хозяйства, заключенного в соответствии с законом о крестьянском (фермерском) хозяйстве.
Главой крестьянского (фермерского) хозяйства может быть гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя.

Как видно из вышеприведенных определений, наличие счета в банке не является признаком юридического лица, и, поскольку к ИП «применяются правила. которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями», на первый взгляд может показаться, что ни юридические лица, ни ИП открывать счета в банках не обязаны. Однако при дальнейшем чтении Гражданского кодекса мы встречаем статью 861 «Наличные и безналичные расчеты», которая гласит:
1. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке.
2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами.
3. Безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями (далее — банки) с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором.

Понятно, что осуществление безналичных расчетов без открытия расчетного счета невозможно. И хотя в процитированной статье ГК упоминается возможность расчетов между юридическими лицами и предпринимателями в наличной форме, она ограничена нормативным актом Центрального банка России. На момент публикации последней редакции настоящего Пособия таким нормативным актом является Указание ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (далее — «Указанию»).

Согласно Указанию, наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов (юридическими лицами и/или индивидуальными предпринимателями) в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее — предельный размер наличных расчетов).

Итак, законодательство, а также регулирующий денежное обращение Центральный Банк России не делает различий между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в отношении их прав и обязанностей в вопросах денежных расчетов. При этом данная позиция ЦБ РФ совпадает с позициями Министерства финансов и Федеральной налоговой службы, опубликовавших по этому вопросу ряд разъясняющих писем. Таким образом, ИП, как и юридические лица, должны открывать счета в банках, производить расчеты в основном в безналичном порядке, сдавать наличную денежную выручку в банк для зачисления на свой расчетный счет и т.д.

Однако вспомним — выше мы отмечали, что юридическое лицо может неопределенное время не открывать расчетного счета, и за это не предусмотрено никаких санкций. В равной мере это относится и к индивидуальным предпринимателям — ИП также может существовать, не имея расчетного счета.

Иными словами, обязанность ИП иметь расчетный счет косвенно предусмотрена существующей в РФ законодательной и напрямую — нормативной базой. Но, в то же время, закон не устанавливает за отсутствие счета какой-либо ответственности.

«Позвольте, — скажете Вы, — а как же уплата налогов? Ведь выше вы писали, что юридическому лицу нельзя платить налоги через Сбербанк! Раз у юридических лиц и ИП равные права — разве это не распространяется и на ИП?»

Поясним — в вышеприведенном примере директор пытается заплатить налоги за свою фирму. Ключевым здесь является слово «ЗА» — кто-то платит за кого-то. Это недопустимо, т.к. Налоговым кодексом установлено, что обязанность по уплате налогов должна исполняться налогоплательщиком только лично. По этой же причине не допускается уплата налога одной организацией за другую, даже если платеж произведен с расчетного счета — налоговый орган не станет зачитывать такой платеж, и за налогоплательщиком будет по прежнему числиться налоговая задолженность, хотя фактически необходимая сумма и поступит в бюджет.

Иное дело, когда налог через Сбербанк платит индивидуальный предприниматель. Дело в том, что статус ИП неотделим от личности самого гражданина. Гражданин — лицо физическое, а не юридическое, он не является (как некоторые ошибочно думают) ни учредителем, ни директором ИП; ИП — это он сам. И поэтому, внося в кассу Сбербанка наличные деньги и давая поручение перечислить их на соответствующий бюджетный счет в уплату налога, индивидуальный предприниматель поступает правомерно — он действует от своего имени и платит сам за себя, т.е. лично исполняет обязанности налогоплательщика.

Подведем итоги:
1. Юридическое лицо может не иметь расчетного счета до тех пор, пока у него не возникает обязанностей по уплате налогов.
2. Индивидуальный предприниматель может не иметь расчетного счета в течение всего периода своей деятельности, уплачивая налоги через Сбербанк или любой другой банк.
3. Закон обязывает и юридические лица, и индивидуальных предпринимателей иметь расчетные счета, но то же время не предусматривает штрафных или иных санкций за отсутствие счета.
4. Помимо юридических аспектов, при решении вопроса об открытии счета необходимо принять во внимание удобство безналичных расчетов и тот факт, что отсутствие счета у хозяйствующего субъекта, даже если это субъект малого бизнеса, в наше время выглядит анахронизмом.

Мы будем благодарны, Вы поддержите автора, добровольно перечислив небольшую сумму (любую — на Ваше усмотрение).

Пожалуйста, введите сумму в расположенное ниже поле (или оставьте 100 руб. по умолчанию) и нажмите «Оплатить».

Платеж будет выполнен через систему PayMaster (принмаются банковские карты, есть Сбербанк.Онлайн и другие методы оплаты).

Читать еще:  1 расчеты по социальному страхованию

Наша компания готова оказать Вам профессиональную помощь в открытии своего дела! Об услугах, которые помогут начать собственный бизнес, зарегистрировать ИП или создать ООО, читайте в этом разделе.

Все права защищены. О возможности цитирования текста пособия читайте на этой странице. Распространение пособия или его отдельных частей иным способом без письменного разрешения автора является нарушением авторских прав и влечет уголовную ответственность. По вопросам сотрудничества с автором можно связаться через администрацию сайта (контакты — здесь).

Есть вопросы? Перейдите в Контакты и свяжитесь с нами или отправьте сообщение с помощью этой формы обратной связи:

Безналичные платежи

Безналичные платежи – особый вид платежей, при которых не используется наличных денежных средств. Все расчёты производятся перечислением средств со счёта на счёт в кредитных учреждениях или, например, способом зачета взаимных требований. Изначально вводились для облегчения и ускорения оборачиваемости капитала, а также чтобы уменьшить объём наличных. Уменьшались и издержки обращения, свойственные для наличных денег. Также безналичным платежам способствуют государственные институты – по перечисленным выше причинам (увеличение скорости оборота денежных средств плюс экономия на их обслуживании).

  1. Безналичные расчеты и платежи
  2. Безналичный платеж что это
  3. Виды безналичных платежей
  4. Возврат безналичного платежа
  5. Оплата безналичным платежом
  6. Прием безналичных платежей
  7. Проблемы безналичных платежей
  8. Учет безналичных платежей

Безналичные расчеты и платежи

Самые первые безналичные расчёты и платежи представляли собой расчёты и платежи с помощью чеков и векселей. После были введены расчётные палаты – организации, совершающие операции между различными банками. Затем в большей части развитых стран распространились жирорасчеты как подвид безналичных расчетов (через жиробанки, коммерческие банки, сберкассы).

Безналичные расчетные операции – основной вид банковских операций. Различают инкассо, переводные, а также аккредитивные операции.

Регулируются безналичные расчёты и платежи законодательством. В России это ГК РФ (со ст. 861 по ст. 885), ФЗ «О ЦБ РФ». Также применяется федеральный закон «О банках и банковской деятельности», прочие нормативные акты.

Безналичный платеж что это

Безналичным платежом считается расчёт с помощью безналичного денежного обращения (в безналичной форме – то есть, в виде записи на соответствующем счёте). Безналичный платёж выполняется по нескольким принципам:

  • в правовом поле,
  • по банковским счетам,
  • в соответствии с ликвидностью на уровне бесперебойного осуществления платежей,
  • добровольно (с согласия плательщика),
  • в определенный срок,
  • с контролем над правильностью осуществления расчётов согласно порядку их выполнения,
  • на договорных условиях.

Полное определение и все условия проведения таких платежей указываются в актуальном Положении о безналичных расчетах (утверждается ЦБ РФ).

Виды безналичных платежей

Изначально безналичные платежи выполнялись в виде векселей либо чеков. Сегодня применяются

  • платёжные поручения и требования поручения,
  • чеки, аккредитивы,
  • инкассовые поручения,
  • электронные платежи.

Подробный перечень расчётов (платежей) указан в соответствующем документе Банка России за 19 июня 2012 года. В Положении №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» указаны все виды безналичных платежей, кроме последнего (электронных), однако также работает ФЗ за 27.06.2011 г. №161 в редакции от 23.07.2013 г. – «О национальной платежной системе». Согласно этому документу, электронные платежи (с применением электронных денег) также стали формой безналичных платежей.

Возврат безналичного платежа

По закону допускается, чтобы клиенты, обслуживающиеся в банке, отзывали свои расчётные документы. Однако на практике возврат безналичного платежа влечёт за собой целую серию процедур.

  1. В случае, если деньги были перечислены ошибочно, операция проведена и средства зачислены, возврат денег по безналичному платежу совершается в судебном порядке. При этом важно доказать, что никаких услуг (при зачислении средств на счёт компании) не оказывалось.
  2. Если возврат необходим клиенту магазина, возвращающему товар, то возможны несколько вариантов: перечисление нужной суммы продавцом покупателю безналичным способом (например, обратный перевод на карту), либо наличным.

Внимание. Зачастую компании, работающие в сфере торговли, заключают с банком, обслуживающим терминалы, о возможности возврата денежных средств при безналичных расчётах.

От клиента, в пользу которого необходимо осуществить возврат, обычно требуются номер расчётного счёта, наименование банка и номер корсчёта, ИНН и БИК получателя, его ФИО.

Оплата безналичным платежом

Оплату безналичным платежом осуществить можно несколькими способами: с помощью

  • платёжного поручения или требования,
  • аккредитива,
  • инкассового поручения,
  • чека (чековой книжки).

Оплата безналичным платежом осуществляется в виде перевода суммы средств со счёта отправителя на счёт получателя, который может быть как в этом, так и в другом банке. При этом платёжное поручение – самая часто используемая форма оплаты.

Платёжное требование обозначает требование получателя к плательщику об уплате определённой суммы. Применяется для удобства оплаты безналичным платежом за товары и услуги. Плательщик должен предоставить акцепт (согласиться оплатить сумму) либо отказаться – тогда требование возвращают без исполнения.

Инкассовое поручение выставляют госорганы – по решению суда.

Аккредитив – обязательство совершить платёж по предъявлении получателем определённых документов (акты, документы о поставке).

Прием безналичных платежей

Приём безналичных платежей выполняется несколькими способами: либо зачислением на счёт организации через банк, либо посредством терминала (ККТ, банковский пинпад). Кроме того, сегодня организации стараются максимально автоматизировать перечисление средств, чтобы исключить ошибки и «человеческий фактор». Комиссия при безналичном расчёте, в отличие от платёжных систем, берущих до 5%, составляет 0%. Для приёма платежей безналичным способом организации решают несколько задач:

— оформление счетов и договоров (по желанию),

— контроль зачисления средств,

— оформление закрывающих документов.

Для приёма платежей нужны ИНН организации, номер расчетного счета, БИК обслуживающего плательщика банка, юридический и почтовый адрес.

Проблемы безналичных платежей

Основные проблемы безналичных платежей – это:

  • сложность налаживания расчётно-платёжной системы,
  • риски, возникающие в связи с проведением платежей,
  • наличие неплатежей (их изменения влияют на дефицит бюджета),
  • скорость осуществления платежей (в том числе учитывая сбои и задержки, ошибки, допускаемые как отправителями и получателями средств, так и самими расчётными центрами),
  • очерёдность платежей и её регулирование, наносящее ущерб другим кредиторам,
  • недостаточность развития нормативно-правовой базы для совершения безналичных платежей (по вексельным и аккредитивам).

Кроме того, предприятия несут ответственность за соблюдение кредитных договоров, а также установленной расчётной дисциплины. Если организация не выполняет обязательств по расчётам, его могут объявить неплатёжеспособным.

Учет безналичных платежей

При расчётах между организациями в виде безналичных платежей (путем перевода со счёта на счёт) возникает необходимость в учёте безналичных платежей с помощью специальных расчетных документов. Они являются основанием для расчёта, и могут оформляться в виде распоряжения:

  • плательщика (это может быть как клиент, так и сам банка),
  • получателя средств, или взыскателя.

Предприятия сами определяют подходящие формы документов для учёта безналичных платежей, обязательно только наличие реквизитов –

  • наименования предприятия,
  • номера документа,
  • наименование банка-плательщика, МФО, РКЦ, номера расчётного счета,
  • наименования получателя, банка-получателя, его реквизитов.

Учет таких операций выполняется с использованием счёте 51 «Расчетные счета» (как поступление на дебете, так и выбытие на кредите данного счёта).

Основанием либо первичным документом для учёта является выписка банка или платежное поручение. Это справедливо для разных видов платежей:

  • поступления денег в оплату услуг или товаров,
  • сдачи наличных на расчётный счёт,
  • получения авансовых средств,
  • поступление вкладов в уставный капитал,
  • оплаты счетов поставщиков, организаций-подрядчиков,

перечислений в бюджет обязательных платежей, взносов в ПФР и другие организации (ФСС, ФФОМС, ТФОМС).

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector