Robo6log.ru

Финансовый обозреватель
6 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Оценка эффективности бизнеса и инвестиций

Эффективность бизнеса: оценка, показатели, управление

На определенном этапе развития предприниматель стремится оценить эффективность деятельности своей компании. Именно такая оценка позволяет сделать вывод, насколько организация следует прогнозируемому сценарию развития, после чего выстраивается новая бизнес стратегия. Эффективность бизнеса отражает успешность компании, соответствие её нормативных количественных показателей, свойственных для конкретных этапов деятельности. В данной статье будут раскрыты следующие пункты этой темы:

Оценка эффективности бизнеса

Благодаря оценке эффективности бизнеса можно получить данные о том, как происходит развитие компании, работает ли бизнес план. Как следствие, главный документ предприятия корректируется, и создается новый, более действенный. Основные показатели, определяющие оценку эффективности бизнеса:

  • Обновление, пополнение ассортимента товара/услуг. В финансовом плане компании следует предусмотреть траты на заказ/закупку новой продукции, которая была бы интересна потребителю;
  • Умеренный процент бракованной продукции. Этот показатель применим к товарам (изготовленным некачественно на производстве) или к услугам (оказанным на не должном качестве). Чем ниже % брака, тем больше прибыль;
  • Увеличение показателей лояльности клиентов. Более 30% постоянных покупателей – свидетельство успешной работы компании;
  • Результативный менеджмент. Благодаря налаженной работе менеджмента, уровень дохода может за год увеличиться в разы, превысив расходы;
  • Доля рынка. Показатель дает характеристику положения фирмы на рынке по сравнению с конкурентами. Количественный маркер доли рынка определяют % соотношением показателей объема продаж, к общему объему продажи товаров аналогичной категории на рынке.

Указанные показатели эффективности бизнеса могут предоставить информацию только об одном бизнес процессе. Систематизируя показатели, получится узнать общую эффективность бизнеса компании. Каждое предприятие самостоятельно выбирает параметры эффективности бизнеса.

Финансовые показатели эффективности бизнеса:

  • Найти ключевой индикатор – финансовый маркер, за счет которого делаются выводы об эффективности. Например, в бизнесе по аренде недвижимости это уровень прибыли на квадратный метр, в бизнесе по предоставлении услуг мобильной связи это средняя ежемесячная выручка компании на одного абонента;
  • Формирование цены.

Ключевые показатели эффективности бизнеса (Key Performance Indicator, аббр. KPI) – инструменты, позволяющие провести анализ эффективности любой деятельности, определить % достижения целей. KPI в любой сфере бизнеса это:

  • Оборот бизнеса;
  • Чистая стоимость активов;
  • Совокупная доля рынка;
  • Доходы до вычетов;
  • Чистая прибыль;
  • Чистая приведенная стоимость бизнеса;
  • Индекс потенциала развития бизнеса;
  • Долговая нагрузка бизнеса;
  • Эффективность в расчете на одного работника.

В основном, эффективность бизнеса оценивают исходя из бухгалтерской отчетности. Документация позволяет определить финансовое положение предприятия, результаты его деятельности. Базируясь на эти сведения, можно делать выводы и принимать ключевые экономические резолюции.

Ключевые факторы оценки эффективности бизнеса, видео:

Повышение эффективности бизнеса

Современные экономические условия стимулируют предпринимателей на сокращение расходов, упрощение бизнес процессов и повышение эффективности бизнеса, с увеличением его доходности. Но как реализовать все эти задачи? Для этого необходимо воспользоваться инструментами, которые повысят эффективность бизнеса.

  • Поиск привлекательной ниши. Чтобы сэкономить бюджет, не тратя усилия на «раскрутку» товара, необходимо найти перспективную нишу (рынок сбыта), которая будет пользоваться популярностью у клиентов;
  • Анализ стратегических игроков своей отрасли для понимания того, что может повлиять на выбор клиента;
  • Анализ цепочки покупателей – добавление в круг постоянных покупателей неохваченные сегменты клиентской базы;
  • Анализ эмоциональной и функциональной привлекательности для клиентов;
  • Планирование стратегии в долгосрочной перспективе;

  • Создание уникального торгового предложения, которое будет выгодно отличаться от других предложений на рынке;
  • Работа с продуктовой линейкой – пополнение и обновление ассортимента, продвижение, расширение бизнеса в смежные отрасли;
  • Создание службы контроля за качеством;
  • Поиск надежных поставщиков и партнеров;
  • Поиск и обучение квалифицированных сотрудников;
  • Установка объективной цены на продукцию, которая принесет максимальную прибыль, а не убыток;
  • Ведение прозрачной бухгалтерии;
  • Использование инструментов маркетинга и продаж для продвижение товара на рынке;
  • Эффективная работа с постоянными клиентами.

Повысив эффективность бизнеса, реально увеличить его финансовую отдачу. Наиболее действенный способ – простыми словами, уменьшить расходы и увеличить доходы, используя общепринятые инструменты.

Управление эффективностью бизнеса

Управление эффективностью бизнеса является комплексными интегрированным решением, включающим методологическую базу, показатели, информационные системы и процессы, которые обеспечивают контроль и управление деятельностью компании. Главные сферы управления: Финансы, Организационная структура бизнеса, продукты, Клиенты, Метод целевого управления. Чтобы улучшить управление бизнес процессами, необходимо соблюдать стандарты стратегического управления. Они состоят из следующих уровней:

  • Динамик-хаос – когда бизнес процесс ещё не имеет качественной и количественной оценки;
  • Контроль – повторяемость и управляемость основных бизнес процессов, с налаженным учетом и контролем, но без оптимизации и точных нормативов;
  • Оптимизация – поиск и упрощение ключевых бизнес процессов, снижение уровня производственных издержек. Бизнес процесс уже стандартизированы, подтверждены документально;
  • Адаптация – бизнес процессы умеют приспосабливаться к внешним факторам. Компания формирует внутренние стандарты качества, создаются стратегические и оперативные планы, налаживается обратная связь;
  • Мировой класс – предприятие может формировать рынок. Компания умело управляет всеми бизнес процессами (производством, сбытом, обслуживанием, контролем).

Эффективность малого бизнеса

Для оценки эффективности малого бизнеса достаточно использовать обычные экономические показатели. В качестве примера – показатели производимой продукции.

  • Трудоемкость изделия – стоимость потраченных трудовых ресурсов на изготовление единицы товара в натуральном выражении;
  • Материалоемкость – цена на материальные ресурсы, которые были потрачены на единицу объема изготовленного товара;
  • Энергоемкость – потраченные на производство единицы товара энергоресурсы;
  • Капиталоемкость – стоимость основных средств на единицу объема продукции, которая была выпущена и продана за определенный временной промежуток;
  • Другие показатели – стоимость аренды помещения, транспорт и логистика и т.д.

Указанные показатели помогают оценить эффективность малого бизнеса и сравнить её с показателями конкурентов. Но по причине того, что такая информация зачастую скрыта, можно использовать косвенные данные – средние по стране, региону, отрасли и так далее. Для наглядного примера лучше составлять диаграммы изменения показателей эффективности, чтобы быстро и визуально оценить динамику изменений.

Эффективность инвестиций

Любое инвестирование базируется на получении прибыли, причем доходы от инвестиционной деятельности должны всегда покрывать расходы. Поэтому перед инвестированием в какой-либо проект необходимо произвести тщательную оценку эффективности капиталовложений. Эффективность инвестиций – достижение наилучших результатов при наименьших рисках и затратах. Основой экономической эффективности является соотношение эффекта к затратам на его достижение.

Эффект представляет собой величину, обозначающую достигаемый результат какого-либо процесса. Экономический эффект — это результат человеческого труда, создающего материальные блага. Конечно, сам результат очень важен, но не менее важно знать, какими затратами он был достигнут. Оценка эффективности инвестиций, как неотъемлемая часть управления инвестиционной деятельностью предприятия, помогает выяснить доходность или убыточность предстоящего вложения средств с экономической точки зрения.

Цель и способы инвестирования

Инвестиции – капиталовложения на длительный срок, основной целью которых является не только возврат вложенных средств, но и получение пассивного дохода. Существует множество способов инвестирования, но не все они обладают одинаковой эффективностью. Эффективность инвестиций зависит от различных макроэкономических и микроэкономических факторов: от состояния экономики, уровня инвестиционной активности, тенденций роста и спада.

При выборе направления инвестиционных вложений необходимо учитывать:

  • цель инвестирования: сбережение или получение дополнительной прибыли;
  • объём и срок вложений;
  • ожидаемую доходность;
  • допустимые и недопустимые риски.
Читать еще:  Долгосрочные инвестиции в акции

Распространённые способы инвестирования

Доход от инвестиций облагается налогом. Подоходный налог на долгосрочные финансовые вложения составляет 13%.

Инвестиционное планирование

Инвестиционное планирование является важной составляющей в системе управления организацией, независимо от того, относится ли предприятие к малому или среднему бизнесу. Под инвестиционным планированием подразумевается разработка и составление прогноза относительно эффективного инвестирования в оборудование, земельные участки, недвижимость, драгоценности, ценные бумаги и другие активы.

Планирование позволяет определить основные пути повышения прибыльности капиталовложений и минимизировать риски финансовых потерь. В процессе планирования инвестор должен руководствоваться текущим состоянием экономики, перспективами развития финансовых рынков и другими важными показателями.

Прежде чем инвестировать в определённый актив, ещё на первоначальном этапе инвестиционного планирования, необходимо учитывать не только расходы на покупку выбранного финансового инструмента, но и смотреть на перспективу. Подобный способ поможет точно спрогнозировать все предстоящие траты. К примеру, инвестирование в недвижимость предполагает дальнейшую ежегодную уплату налогов, в драгоценные металлы – ежемесячную оплату за хранение в банковской ячейке.

Инвестиционное планирование основывается на выполнении следующих задач:

  • определяется потребность в привлечении дополнительных источников финансирования в инвестиционный проект;
  • определяются стратегии взаимодействия со сторонними инвесторами;
  • оценивается рентабельность проекта и возможность расчёта за привлечённый капитал;
  • подготавливается финансовый расчёт эффективности инвестиций с учётом возврата заёмных денежных средств;
  • разрабатывается подробный бизнес-план для предоставления потенциальным инвесторам.

Риски — неотъемлемая часть любого инвестиционного процесса. Чем дольше срок окупаемости проекта, тем выше степень риска. Поэтому на стадии планирования очень важен учёт фактора времени.

Оценка эффективности инвестиций. Основные виды

Эффективность инвестиционного проекта характеризуется рядом показателей, отображающих соотношение затрат к будущим результатам, которые будут соответствовать целям и интересам участников проекта. С помощью оценки эффективности инвестиций можно рассчитать денежные потоки, определить текущую чистую прибыль и размер дивидендов, поступающих инвестору.

Существует три вида оценки эффективности инвестиционных проектов:

  1. Финансовая. Данный вид отражает соотношение затрат к результатам в денежном эквиваленте. Финансовая оценка эффективности основывается на определённой ожидаемой доходности, которая будет устраивать каждую сторону инвестиционного процесса. При этом другие последствия инвестирования денежных средств в расчёт не берутся. В качестве показателя финансовой оценки эффективности используется поток реальных денежных средств – разница между притоками (поступлениями) и оттоками (выплатами) денежных средств от инвестиционной деятельности.
  2. Социально-экономическая. Характеризует социально-экономические последствия внедрения проекта для общества в целом, то есть представляет собой разницу между результатом и затратами определённого проекта с общественной точки зрения. Данный методический подход используется для оценки эффективности инвестиций в социальную сферу, и применяется к проектам народного хозяйства или к отдельной отрасли, региону, группе предприятий.

В качестве показателей социально-экономической оценки эффективности рассматривают:

  • конечный результат производственной деятельности (выручку от реализованной продукции на внутреннем и внешнем рынке);
  • выручку от реализации интеллектуальной собственности (изобретений, компьютерных программ, базы данных, ноу-хау);
  • непосредственный финансовый результат проекта (амортизацию, прибыль).

Чтобы определить социальные результаты от инвестиционного проекта, для расчёта эффективности используют:

  • Изменение количества рабочих мест в регионе;
  • Улучшение жилищных условий работников и повышение уровня безопасности труда;
  • Изменение надёжности снабжения отдельными видами товаров населения регионов или населённых пунктов.
  1. Бюджетная. Отражает финансовые последствия для бюджета от конкретного инвестиционного проекта. Главным показателем бюджетной эффективности является чистый дисконтированный доход бюджета. Для его определения используют бюджетные поступления (налоги, сборы, возврат процентов по кредитам и сами кредиты, дивиденды с акций, находящихся в собственности региона) и расходы бюджета (субсидии, займы, затраты на покупку акций).

Вложения считаются эффективными до того момента, пока затрачиваемые средства на производство продукции меньше выручки её реализации. Так гласит принцип предельной эффективности инвестиционной деятельности.

Эффективность и методика её оценки

Методы оценки эффективности инвестиций помогают определить обоснованность капиталовложений на долгосрочный период в какие-либо финансовые инструменты. С их помощью можно предугадать окупаемость инвестиционного проекта и размер будущей прибыли. К основным методам оценки эффективности инвестиций относят динамический и статический методы. Для оценки эффективности какого-либо инвестиционного проекта и получения максимально полной картины можно комбинировать традиционный и простой, но наглядный статический метод с точным, но сложным динамическим методом.

Динамический (дисконтный) метод отражает изменения эффективности инвестиционных проектов в разные периоды времени. Главное преимущество данного метода – получение наиболее точных результатов, основной недостаток – сложный расчёт и необходимость в получении большого количества исходных параметров. Поэтому чаще всего для оценки эффективности динамическим методом привлекаются профессиональные и опытные эксперты.

В динамическом методе важным фактором считается дисконтирование стоимости денег. Это методика прогнозирования будущей прибыли от инвестиционных проектов, позволяющая максимально точно учесть альтернативную стоимость капитала, всевозможные риски и инфляцию. Дисконтирование помогает вычислить сумму, которую нужно вложить сегодня, чтобы получить предполагаемую прибыль в будущем. Методика оценки эффективности, основанная на дисконтировании, применяется при инвестировании денежных средств в крупные долгосрочные проекты.

Статический метод прогнозирования основывается на плановых, проектных и фактических данных о затратах и доходах инвестиционного проекта. Его основные преимущества – доступность данных для статистического анализа и прозрачность изучения и понимания результатов. В отличие от метода дисконтирования, при использовании статического метода невозможно точно рассчитать изменение стоимости денег во временных периодах и риски от капиталовложений.

С помощью статического метода оценки инвестиций можно узнать ожидаемые сроки возвращения капитала и норму их доходности, а также выбрать максимально эффективное направление инвестиций из нескольких альтернативных вариантов. Оценка инвестиционной деятельности, полученная данным методом, является наиболее точной для краткосрочных проектов, а также в случае, когда затраты и прибыль имеют равномерное распределение.

Все статические методы делятся на две группы:

  1. Метод абсолютной эффективности инвестиций. Суть метода заключается в следующем: внедрению подлежит такой проект, который будет обеспечивать выполнение установленных инвестором нормативов эффективности использования капиталовложений.
  2. Метод сравнительной эффективности вариантов капиталовложений. Суть метода такова: внедрению подлежит проект, обеспечивающий или минимальную сумму вложений, или максимальную прибыль, или максимальный накопленный эффект за расчётный период его использования.

Видео по теме:

Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов

Привет, на связи Василий Жданов в статье рассмотрим методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов. На уровень рентабельности предприятия влияет, насколько быстро и правильно предприниматель может принимать решения относительно вложения свободных денежных средств. Именно поэтому так важно оценивать эффективность инвестиционных проектов. Он направлен на выявление возможных рисков для них, а также прогнозирование потенциальной суммы прибыли, связанной с продажей.

Любой, кто имеет определенное (достаточно большое) количество временно свободных средств, хочет, чтобы они не просто лежали в дальнем углу, а медленно обесценивались под влиянием инфляции, но были инвестированы в прибыльный бизнес и прирастали. Однако, чтобы не прогореть при вложении денег, необходимо проанализировать инвестиционные проекты. О методических указаниях нем и поговорим в этой статье.

Сущность оценки инвестиционных проектов

Анализ и оценка инвестиционных проектов – это проверка реальности их реализации, а также выявление всех возможных рисков для проекта и вероятности их возникновения, предпринимаемых для того, чтобы принять адекватное решение об инвестировании или неинвестировании в конкретное предприятие.

Читать еще:  Режимы иностранных инвестиций в мчп

Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта предполагает использование статистических методов, учитывающих фактор времени, который имеет решающее значение для вкладчика. Чтобы сравнить будущий уровень дохода по проекту и инвестиции, необходимые сегодня, следует использовать математический метод дисконтирования.

Оценка эффективности инвестиционного проекта учитывает факторы, которые приводят к обесцениванию денег. В результате анализа рассчитывается возможный эффект изменения цен на товары, увеличения или уменьшения продаж и рыночного спроса на товары, а также затрат, связанных с продажей продукции.

В связи с этим при оценке эффективности инвестиционных проектов учитываются четыре основных фактора, расчет которых позволяет принять положительное или отрицательное решение в конкретном случае.

К этим факторам относятся:

  • чистая прибыль (NPV);
  • рентабельность и эффективность (PI);
  • внутренняя доходность проекта (IRR);
  • срок его окупаемости (PP).

Таким образом, оценка эффективности инвестиционных проектов начинается с расчета интегрального показателя уровня чистой прибыли, который представляет собой разницу в будущих доходах проекта, дисконтированных по временному фактору и необходимому начальному доходу. Если этот показатель меньше нуля, дальнейшее рассмотрение таких инвестиций не имеет смысла.

Далее оценка эффективности инвестиционных проектов требует расчета эффективности использования материальных активов и нормы прибыли, которая представляет собой частный дисконтированный будущий доход и первоначальные инвестиции. Если этот индекс меньше единицы, проект никогда не окупится, поэтому лучше не начинать его реализацию.

Более полный анализ требует расчета показателей доходности и сроков окупаемости. Коэффициент внутренней прибыльности – это не что иное, как ставка дисконтирования, при которой сумма чистой прибыли меняет знак с плюса на минус, то есть проект становится выгодным для инвестора.

Если IRR превышает существующую ставку депозита или норму доходности альтернативной финансовой транзакции, то такой проект обязательно должен быть принят, если его срок окупаемости приемлем для инвестора.

Последнее условие является ключевым при расчете срока окупаемости капитальных вложений. Как правило, PI должен быть меньше, чем период погашения для этой суммы. Если инвестируются собственные средства, то сначала нужно продумать, на какой срок инвестор готов ввести их в оборот, т.е. когда они снова нужны будут ему.

Общая схема оценки

На первом этапе оценивается эффективность проекта в целом, и принимается решение о том, следует ли его развивать дальше. Целью этого этапа является получение обобщенной экономической оценки проектных решений и создание необходимых условий для поиска инвесторов.

Второй этап оценки эффективности инвестиционного проекта проводится после разработки схемы его финансирования. Второй этап определяет состав участников проекта, определяет финансовую осуществимость проекта и оценивает эффективность проекта для каждого из участников (за исключением кредиторов).

Коммерческая эффективность проекта оценивается с учетом определенного состава участников и определенной системы взаимоотношений между ними, включая схему финансирования проекта.

Основные применяемые методики оценки отражены на схеме.

Метод № 1 оценки эффективности проекта: метод окупаемости (PBP)

Метод срока окупаемости связан с окупаемостью (возвратом) первоначальных инвестиций в проект. Особое внимание уделяется расчету времени, необходимого для возврата первоначальных инвестиций. Он включает в себя расчет денежных потоков, которые могут возникнуть в результате инвестиций в каждый год жизни проекта.

Эти денежные потоки накапливаются из года в год до тех пор, пока они не станут равны сумме первоначальных инвестиций, сделанных в проект. Время, необходимое для получения необходимых денежных потоков, равных первоначальным инвестициям, определяет срок окупаемости проекта.

Важно! PBP также используется для ранжирования проектов. Например, проекты, которые окупаются в течение 3 лет, предпочтительнее тех, которые окупаются дольше.

Период окупаемости (PBP) = начальные инвестиции / годовой приток денежных средств

где P – период окупаемости, лет;

С – начальные инвестиции или стоимость капитального проекта, т.р.;

А – годовой приток денежных средств, т.р.

Пример № 1. Например:

  • проект требует ежегодных инвестиций в размере 25 000 т.р.;
  • будет генерировать ежегодный приток денежных средств в размере 5000 т.р. за 10 лет.

Срок окупаемости может быть рассчитан так:

P = 25000/5000 = 4 года.

Таким образом, PBP этого проекта составляет 4 года.

Важно! PBP используется в качестве критерия для принятия или отклонения инвестиционного предложения. PBP, рассчитанный для предложения, следует сравнить с некоторым заданным целевым периодом. Если PBP меньше целевого периода, предложение может быть принято. Если PBP превышает целевой период, предложение может быть отклонено. По этому методу предложения могут быть ранжированы. Чем ниже PBP, тем выгоднее проектное предложение.

Оценка эффективности отдачи инвестиций в автоматизацию бизнеса

В том, что автоматизировать бизнес нужно и инвестировать в это выгодно, убеждены уже многие бизнесмены в СНГ. Но остались еще те, кто сомневается в выгоде инвестиций в ИТ-системы и эта статья – для вас, сомневающиеся бизнесмены и топ-менеджеры.

Когда лет 15 назад я учился в аспирантуре Института экономики АН РБ, для кандидатской работы я выбрал тему, связанную с оценкой эффективности бизнеса и бизнес-проектов. Но работе этой не суждено было появиться на свет, т.к. научный руководитель сказал, что такая тема не прокатит в АН РБ и мне с ней лучше идти в аспирантуру Нархоза (ныне это БГЭУ).

Я решил, что лучше займусь управлением реальными проектами, чем научной работой, и бросил аспирантуру АН РБ, но работа над диссертацией позволила мне неплохо изучить тему оценки эффективности инвестиций в проекты. И вот, по прошествии 15 лет, я решил написать статью на очень схожую тему, посвященную оценке инвестиций в автоматизацию бизнеса.

Что же появилось нового за 15 лет в науке об оценке эффективности инвестиций?

Потратив на поиск информации на эту тему около четырех часов, я был удивлен тому, что удалось найти. Во-первых, как оказалось, на Западе есть ученые, которые посвятили этой теме десятки лет, например, Erik Brynjolfsson. А, во-вторых, я нашел кандидатскую работу на тему оценки инвестиций в ИТ.

Собственно, тем, кто хочет достаточно глубоко погрузиться в тему оценки инвестиций в ИТ, рекомендую прочесть кандидатскую диссертацию по ссылке выше, а тем, у кого нет на это времени, попытаюсь его сэкономить, сделав краткий дайджест из прочитанного.

Каковы требования к методике оценки эффективности инвестиций в автоматизацию бизнеса?

  • Основным требованием, на мой взгляд, является то, что методика оценки должна обеспечивать отделение эффектов, полученных благодаря автоматизации, от других эффектов, полученных благодаря изменениям в организации, внедрившей ИТ-решение.
  • Оценка должна происходить на основании финансовых показателей или их производных.
  • Оценка не должна сильно зависеть от мнений экспертов, а полагаться в основном на данные измерений или управленческого учета.
  • Желательно, чтобы методика учитывала получение не только осязаемых, но и неосязаемых выгод от автоматизации.

В таблице ниже представлены ключевые методы оценки инвестиций в ИТ-проекты:

Классические инвестиционные методы сводятся к расчетам таких показателей как:

  • Чистый приведенный доход (NPV)
  • Внутренняя норма доходности (IRR)
  • Рентабельность отдачи от инвестиций (ROI)
  • Экономическая добавленная стоимость (EVA)
Читать еще:  Рентабельность инвестиции пример

Учет затрат по видам деятельности (Activity Based Costing) позволяет с точки зрения эффективности ИТ-системы оценить влияние ИТ-системы на расходы в разрезе автоматизируемых операций.

Показатель Совокупной стоимости владения (TCO) был придуман компанией Gartner Group в 1987 году.

Одно из определений TCO — это затраты, связанные с приобретением, внедрением и использованием информационной системы. При этом для расчета затрат необходимо учитывать первоначальные и последующие затраты на информационную систему в процессе ее создания и эксплуатации.

В одном из методических пособий указан следующий перечень статей затрат для расчета ТСО.

Интересными мне показались некоторые методы из группы Комплексных методов оценки ИТ-проектов, в частности, такие как Метод совокупной оценки возможностей (Total Value of Opportunity, TVO), Метод совокупного экономического эффекта (Total Economic Impact, TEI) и Метод быстрого экономического обоснования (REJ, Rapid Economic Justification).

Метод расчета TVO разработан в 2003 году компанией Gartner Group как развитие метода ТСО. Его суть заключается в том, что проводить анализ бизнес-ценности ИТ и принимать решения об инвестициях следует с точки зрения пяти перспектив, а экономическая перспектива является только одной из них. В модели TVO оценка ИТ-деятельности ведется по пяти направлениям:

  • Расчет выгод от проекта – насколько я понял, можно использовать для этого ROI, NPV, ТСО и другие финансовые показатели
  • Соответствие стратегии – степень, в которой рассматриваемый ИТ-проект способствует достижению стратегических целей организации
  • Воздействие на бизнес-процессы (Business Processes Impact) – влияние ИТ-проекта на результативность и эффективность бизнес-процессов
  • Архитектура – внедряемое ИТ-решение должно соответствовать существующей в организации среде аппаратных и программных платформ. Соответствие решения по архитектуре подразумевает в числе прочего наличие в ИТ-службе или в организации, осуществляющей аутсорсинг, специалистов, способных сопровождать данное решение ИТ
  • Риск – вероятность наступления событий, неблагоприятных для достижения цели ИТ-проекта и/или соблюдения установленных сроков и бюджета

Недостатком модели TVO считается то, что оценка проекта требует сбора и обработки большого объема информации.

Метод расчета совокупного экономического эффекта TEI

TEI включает анализ четырех фундаментальных элементов: стоимость, преимущества, гибкость и риск ИТ-проектов

В качестве оценки «Стоимости» принято вычислять Совокупную стоимость владения (TCO). Этот показатель является единственной количественной оценкой данной методики. «Преимущества», «Гибкость» и «Риски» — оценки качественные.

«Преимущества» позволяют оценить дополнительные возможности, которые появятся в работе сотрудников предприятия по итогам внедрения ИТ-системы.

«Гибкость» оценивает затраты, которые нужно понести на «интеграцию» нового компонента в информационную систему предприятия: потребуется ли переделка всей ИС предприятия из-за внедрения нового компонента, достаточны ли возможности по настройке компонента для подключения его к существующей системе, потребуется ли адаптация такого компонента и так далее.

Показатель «Риски» позволяет оценить риски, возникающие при приобретении, внедрении и эксплуатации анализируемого компонента информационной системы.

Считается, что TEI можно использовать для анализа вариантов внедрения какого-то определенного компонента ИТ-системы предприятия, например, при анализе двух различных сценариев «приобретение готового ПО» или его «разработка своими силами».

Метод быстрого экономического обоснования (REJ) предложен корпорацией Microsoft и включает пять последовательных этапов:

  • привязка целей и ключевых показателей ИТ-проекта к бизнес-целям организации (этот этап имеет много общего с методикой Системы сбалансированных показателей);
  • выбор решения по перечню «требуемых возможностей», во многом совпадающих с критерием «Преимущества» методики «Совокупный экономический эффект» (TEI);
  • оценка прибыли и затрат с использованием методики «Совокупная стоимость владения» (TCO);
  • оценка рисков проекта по критериям соответствия выбранного решения исходному проекту, внедрения выбранного решения, его эксплуатации и финансовому риску;
  • расчет финансовых показателей проекта внедрения с привлечением методик вычисления «Чистого приведенного дохода» (NPV), «Внутренней нормы доходности» (IRR), «Экономической добавленной стоимости» (EVA), «Отдачи от инвестиций» (ROI) и других.

Все три подхода TEI, REJ и TVO предполагают оценку рисков проекта, что мне, по понятным причинам, очень импонирует. Эти подходы включают оценку затрат и выгод, но… В них не описано, как выполнять анализ неосязаемых выгод.

Рассматривать другие методы оценки инвестиций в ИТ в этой статье я не буду и любознательных отправлю к ссылке на диссертацию или вот к этой работе: http://elib.spbstu.ru/dl/2/3876.pdf/view

Проанализировав вышеописанные подходы к оценке эффективности инвестиций в ИТ-проект, вы можете сделать вывод, что все из них имеют свои достоинства и недостатки. Но большинство недостатков сводится к тому, что оценка эффективности — это слишком трудозатратно.

Однажды у меня был опыт оценки эффективности в ИТ-систему, и я воспользовался для этого банальным показателем ROI. Основная сложность, с которой я столкнулся при расчетах, заключалась в том, что внедрение ИТ-системы дало несколько эффектов, которые было сложно оцифровать: повышение точности управленческого учета, снижение количества ошибок операторов ИС, улучшение показателей результативности автоматизированных бизнес-процессов и т.п.

Ниже представлена одна из классификаций неосязаемых выгод от проекта автоматизации бизнеса:

При расчете ROI я выделял только те статьи, по которым удалось подсчитать выгоды:

  • высвобождение времени сотрудников
  • ускорение выполнения отдельных операций в процессах
  • высвобождение денежных средств за счет сокращения периода оборачиваемости дебиторской задолженности

Очень хотелось подсчитать размер ущерба, который несла компания из-за недостаточно качественного выполнения некоторых операций для клиентов (например, задержек в передаче документов для оплаты клиенту, что раздражало некоторых клиентов, а некоторые, возможно, отказывались от работы с компанией из-за низкого уровня сервиса), но этот расчет был бы очень приблизительным.

Алгоритм расчета выгод по статье «высвобождение времени сотрудников» использовался примерно такой:

  • Определение операций, по которым за счет автоматизации произойдет высвобождение времени
  • Хронометраж выполнения операций до автоматизации и после автоматизации
  • Определение количества высвобожденных человеко-часов за прогнозный период эксплуатации ИТ-решения
  • Определение ставки человеко-часа
  • Расчет итоговой экономии денег за счет высвобождения времени сотрудников

Для расчета затрат на ИТ-систему я взял такой показатель, как TCO, и рассчитал совокупные затраты на прогнозируемый период жизненного цикла ИТ-системы.

Сделаем некоторые выводы. Если руководство компании, желающей стартовать проект автоматизации, готово выделить бюджет времени и денег на расчет экономической эффективности инвестиций в ИТ-систему, то можно использовать комплексные методы, такие как Метод быстрого экономического обоснования или Метод совокупной оценки возможностей. Причем желательно сделать расчет эффективности по нескольким методикам и сопоставить полученные результаты. Но если руководство компании интересует быстрая оценка эффективности инвестиций в ИТ, при этом ставка делается на оценку осязаемых выгод от внедрения и их сопоставления с совокупными затратами на ИТ-систему, то достаточно будет использовать показатель ROI от проекта. В конечном итоге оценка сведется к расчету затрат и выгод от проекта и их сопоставлению.

И, главное, оценка эффективности инвестиций в ИС — это итерационный процесс, который следует проводить несколько раз на протяжении всего жизненного цикла ИТ-системы, по результату которого стоит принимать решение о продолжении или прекращении эксплуатации ИТ-системы.

Удачи вам в проектах автоматизации вашего бизнеса!

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector