Robo6log.ru

Финансовый обозреватель
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Положение цб о кредитовании

Положение Банка России от 12 ноября 2007 г. N 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» (с изменениями и дополнениями)

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 16 декабря 2008 г. N 2151-У в название внесены изменения

Положение Банка России от 12 ноября 2007 г. N 312-П
«О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами»

С изменениями и дополнениями от:

4 июня, 3, 14, 23 октября, 16 декабря 2008 г., 10 августа 2009 г., 17 января, 3 июля 2012 г., 4 марта, 18 ноября, 30 декабря 2013 г., 17 апреля, 11 июля 2014 г., 27 января, 9 сентября 2015 г.

ГАРАНТ:

Согласно Указанию Банка России от 22 мая 2018 г. N 4801-У с 1 октября 2018 г. кредиты Банка России в соответствии с настоящим Положением не предоставляются

Об изменении нормативной базы по кредитным операциям Банка России см. информацию Банка России от 2 июля 2018 г.

См. Разъяснения по вопросам, возникающим при проведении операций в соответствии с настоящим Положением, направленные письмом Московского ГТУ Банка России от 3 июня 2008 г. N 26-13-2-8/38329

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 16 декабря 2008 г. N 2151-У в преамбулу внесены изменения

Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117) и устанавливает порядок предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами, предусмотренными настоящим Положением или поручительствами (далее — кредиты Банка России).

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Зарегистрировано в Минюсте РФ 10 декабря 2007 г.

Регистрационный N 10658

Банк России предоставляет банкам внутридневные кредиты, кредиты овернайт и иные кредиты под залог векселей или прав требования по кредитным договорам. Кредиты предоставляются на банковские счета (корреспондентские счета, корреспондентские субсчета) банков, открытые в Банке России или расчетных небанковских кредитных организациях.

Изменились требования, предъявляемые к банкам-заемщикам. В частности, банк-заемщик должен заключить с Банком России генеральный кредитный договор, предусматривающий предоставление соответствующего вида кредитов Банка России на соответствующий основной счет банка. Установлена форма такого договора, регламентирована процедура его заключения и расторжения. По внутридневным кредитам и кредитам овернайт предусмотрены особые требования к заемщикам.

Скорректированы требования к обеспечению по кредитам ЦБР. Так, срок платежа по векселю, предоставленному в обеспечение кредита, должен наступать не раньше, чем через 60 (а не 30, как было ранее) календарных дней после наступления срока (предполагаемого срока) возврата кредита Банка России. Аналогичное требование установлено в отношении погашения суммы (последней части суммы) основного долга по кредитному договору, предоставленному в обеспечение по кредиту ЦБР.

Обязательным условием предоставления кредитов Банка России является представление банком-заемщиком в ЦБР бухгалтерской отчетности и сведений об организации.

Читать еще:  Налог на прибыль за кредит

Предусмотрена возможность проведения кредитных аукционов. Они могут проводиться по «американскому» способу (предоставление кредитов по процентным ставкам, указанным в удовлетворенных заявках) или по «голландскому» способу (предоставление кредитов по удовлетворенным заявкам по ставке отсечения, сложившейся по итогам кредитного аукциона).

Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Положение Банка России от 12 ноября 2007 г. N 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами»

Зарегистрировано в Минюсте РФ 10 декабря 2007 г.

Регистрационный N 10658

Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России»

Текст Положения опубликован в «Вестнике Банка России» от 17 декабря 2007 г. N 69

Согласно Указанию Банка России от 22 мая 2018 г. N 4801-У с 1 октября 2018 г. кредиты Банка России в соответствии с настоящим Положением не предоставляются

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Указание Банка России от 9 сентября 2015 г. N 3782-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Указание Банка России от 27 января 2015 г. N 3546-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Указание Банка России от 11 июля 2014 г. N 3319-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Указание Банка России от 17 апреля 2014 г. N 3233-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Указание Банка России от 30 декабря 2013 г. N 3163-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Указание Банка России от 18 ноября 2013 г. N 3113-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России», за исключением подпункта 1.13 пункта 1, вступающего в силу с 1 июля 2014 г.

Указание Банка России от 4 марта 2013 г. N 2976-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Указание Банка России от 3 июля 2012 г. N 2847-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Указание Банка России от 17 января 2012 г. N 2774-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Указание Банка России от 10 августа 2009 г. N 2273-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Указание Банка России от 16 декабря 2008 г. N 2151-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней со дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Читать еще:  Дебет плюс кредит минус

Указание Банка России от 23 октября 2008 г. N 2104-У

Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Указание Банка России от 3 октября 2008 г. N 2084-У (в редакции Указания Банка России от 14 октября 2008 г. N 2094-У)

Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Указание Банка России от 4 июня 2008 г. N 2018-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Действия кредитных организаций в связи с отменой Положений №№39-П и 54-П

Татьяна Шульгина, генеральный директор ООО «Балтийский аудит». Действия кредитных организаций в связи с отменой Положений №№39-П и 54-П

22.11.215 года вступило в силу Указание Банка России от 01.01.2001 года «О признании утратившими силу нормативных актов Банка России», опубликованном в «Вестнике Банка России» от 01.01.2001 года № 000 (1698). В соответствии с этим Указанием утратившими силу, в том числе, признаны:

1. Положение Банка России от 01.01.2001 года «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»;

2. Положение Банка России от 01.01.2001 года «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

В связи с этим возникают вопросы в части периодичности расчета процентов по привлеченным/размещенным денежным средствам (Положение ) и в части определения понятий «кредитных линий» (Положение ).

По нашему мнению, после отмены Положений и 54-П действия кредитных организаций могут быть следующими (обоснование представлено в Таблице):

Требования нормативного документа, утратившего силу

Порядок деятельности банков после отмены нормативных документов

Положение Банка России от 01.01.2001 года «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»

В соответствии с пунктом 3.6: «Банк должен обеспечить программным путем ежедневное начисление процентов по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов»

Продолжать поддерживать возможность на ежедневной основе рассчитывать суммы процентов программным путем, что позволяет, в случае необходимости, например, при досрочном расторжении договора, начислить проценты в любой заданный день

В соответствии с пунктом 4 статьи 809 и пунктом 2 статьи 810, со статьей 837 ГК РФ физические лица имеют право на досрочное погашение кредитов, полученных и досрочный возврат вкладов, что свидетельствует о необходимости обеспечения возможности на ежедневной основе рассчитывать суммы процентов программным путем

В соответствии с пунктом 3.5: «Проценты на привлеченные и размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня»

В Учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета предусмотреть порядок начисления процентов – в соответствии с требованиями ГК РФ

Порядок начисления процентов по кредитам установлен пунктом 2 статьи 809 ГК РФ: «При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа».

Читать еще:  Начислена заработная плата дебет кредит

Таким образом, количество дней по кредитам, выданным, при расчете процентов, принимается равным (Т-1), где в расчет принимается день предоставления заемщику кредита и не принимается в расчет день погашения кредита.

Порядок начисления процентов на вклады установлен пунктом 1 статьи 839: «Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно».

Таким образом, количество дней по вкладам, полученным, при расчете процентов, принимается равным (Т-1), где в расчет принимается день возврата вклада и не принимается в расчет день поступления вклада в банк

Положение Банка России от 01.01.2001 года «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»

Пунктом 2.2 определены способы предоставления (размещения) банком денежных средств клиентам:

1.разовое зачисление денежных средств;

· под лимит выдачи;

· под лимит задолженности;

· под лимит выдачи и задолженности одновременно;

4.кредитование на синдицированной (консолидированной) основе;

5.другие способы, не противоречащие действующему законодательству

При отсутствии законодательных актив и нормативных документов Банка России, устанавливающих определения терминов видов кредитных линий, банкам необходимо в Учетной политике для целей бухгалтерского учета, внутренних документах, регламентирующих порядок предоставления денежных средств физическим и юридическим лицам, сформулировать и утвердить определения терминов видов кредитных линий.

Это необходимо до момента выпуска Банком России соответствующих нормативных документов

Определения видов кредитных линий необходимы в целях исполнения нормативных документов Банка России:

1. Положения от 01.01.2001 года «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»;

2. Положения от 01.01.2001 года «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»);

3. Инструкции от 01.01.2001 года «Об обязательных нормативах банков» (Приложение 2 к Инструкции «Методика расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера»);

4. Положения от 01.01.2001 года «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;

5. Указания от 01.01.2001 года «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ», в частности, с 01.01.2016 года в соответствии с Указанием Банка России от 01.01.2001 года вводится новая отчетность по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам». При этом кредиты классифицируются, в том числе, как:

· кредитные линии с лимитом задолженности;

· кредитные линии с лимитом выдачи;

· комбинированные кредитные линии с лимитом выдачи и лимитом задолженности;

В целом, с отменой Положений и кардинальных изменений в деятельности кредитных организаций не происходит, возникает только необходимость отразить в учете операции исходя из их экономического содержания. С целью недопущения возможных коллизий при применении законодательных актов и нормативных документов Банка России кредитным организациям необходимо в своих внутренних документах определить свою позицию по нерегулируемым вопросам. Одновременно можно направить в Банк России запрос по вопросам порядка начисления процентов и определения терминов кредитных линий в целях единообразного понимания нормативных документов регулятора.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector