Robo6log.ru

Финансовый обозреватель
5 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Можно ли продать автомобиль в лизинге

Выкуп авто после лизинга на физическое лицо

Стандартная ситуация, которая интересует многих лизингополучателей: компания оформила автомобиль в лизинг, но он остается на балансе компании-лизингодателя. Можно ли выкупить автомобиль на физическое лицо, например, учредителя? Какие будут последствия по НДС и придется ли столкнуться с расходами в связи с приобретением лизингового автомобиля. Рассмотрим подробно в данной статье.

Что важно знать про выкуп авто после лизинга?

  • Если организация заключила лизинговый договор с выкупом, тогда выкупить имущество можно только на эту организацию — физическое лицо осуществить выкуп не может. Физлицо имеет право осуществить покупку лизингового имущества у лизингодателя, если это условие прописано в договоре, предусматривающий выкуп.
  • Если договор оформлен без права выкупа, тогда предмет лизинга возвращается в лизинговую компанию.

Также устоит учитывать, что компания-лизингополучатель может уступить свои права другому лизингополучателю, физлицу в том числе, но только с согласия лизингодателя.

Но часто бывает так, что цена выкупа устанавливается заниженной, а физлицо стремится выкупить автомобиль за эту минимальную стоимость, а затем продать его организации по рыночной стоимости. Здесь суды учитывают экономическую целесообразность платежа, а истинная выкупная стоимость определяется с учетом износа лизингового имущества (в нашем случае — автомобиля).

Отношение налоговых органов к данной схеме выкупа часто бывает настороженным. Можно сделать вывод, что имущество с самого начала приобреталось для физлица, а это грозит налоговыми последствиями для двух сторон:

  • для компании-лизингополучателя — расходы в форме лизинговых платежей исключат из базы налогообложения, а НДС снимут с вычета;
  • для физлица — реальную стоимость лизингового предмета включат в доходы, и при этом будут учтены лизинговые платежи.

Как выкупить лизинговое имущество на физ. лицо?

Договор с правом последующего выкупа взятого в лизинг имущества является смешанным — в нем содержатся элементы договора аренды и купли-продажи. В документе необходимо прописать определенную сумму и порядок выплаты выкупной цены.

Суды придерживаются позиции об особенной финансовой и правовой сущности платежа в счет выкупной цены. Этот платеж рассматривается отдельно от платежей за эксплуатацию лизингового автомобиля. Реальная выкупная цена зависит от степени его износа.

Когда переход права собственности на лизинговое имущество согласован, но выкупная цена не определена отдельно, это может стать поводом для контролирующих органов признать договор недействительным.

Если цена выкупа не определена в договоре, учитывающим выкуп, тогда совокупные лизинговые платежи признаются расходом на покупку имущества, создающим первоначальную цену амортизируемого предмета лизинга.

В части договора, где определен порядок перехода права собственности на имущество к лизингополучателю, вступают в силу правила по договору покупки-продажи — имущество выкупается по цене, которую согласовывают обе стороны.

Условия, на которых будет осуществляться выкуп имущества, можно прописать дополнительно в соглашении.

Как продать автомобиль, находящийся в лизинге: порядок действий, оценка стоимости авто и нюансы

В статье мы разберем, можно ли продать машину, оформленную в лизинг. Узнаем, какими схемами продажи можно воспользоваться и как определить стоимость автомобиля. А также мы рассмотрим основные нюансы продажи лизингового авто.

Можно ли продать авто, находящийся в лизинге

По своей сути лизинг — аренда транспортного средства с последующим выкупом. Это хорошая возможность стать обладателем автомобиля тем, у кого недостаточно собственных средств. Но в течение всего срока действия такого соглашения машина находится в собственности лизинговой компании, что не позволяет заемщику в полной мере распоряжаться имуществом.

Многие автомобилисты задаются вопросом, можно ли продать машину, если она находится в лизинге. Подобные мысли возникают, как правило, в нескольких случаях:

  • Нет возможности выполнить финансовые обязательства по договору лизинга.
  • Возникла срочная потребность в деньгах.
  • Автомобиль больше не используется по назначению.

В лизинговом договоре может содержаться пункт, запрещающий продажу автомобиля третьему лицу, пока не будет выплачена его полная стоимость. Новый владелец просто не сможет оформить документы в ГИБДД. Но способы продажи лизинговых автомобилей все же существуют.

Ключевое условие будущей сделки — погашение долга по лизингу. Перед совершением сделки заемщик должен выплатить хотя бы половину стоимости автомобиля.

При этом покупателями машины могут выступать как юридические, так и физические лица.

Как продать машину в лизинге

В настоящее время продать автомобиль, который находится в лизинге, можно двумя способами:

  1. Заемщик расторгает лизинговое соглашение и затем продает автомобиль на вторичном рынке. Но в этом случае нужно понимать, что практически каждое лизинговое соглашение предусматривает материальную компенсацию за досрочное расторжение сделки.
  2. Заемщик перепродает свои обязательства в пользу третьих лиц. Остаток долга выплачивает новый условный собственник транспортного средства.
Читать еще:  Выгодно ли покупать в лизинг автомобиль

На рынке транспортных средств работает довольно много организаций, которые занимаются выкупом машин, находящихся в лизинге.

Перед заключением сделки вам необходимо предоставить все документы, подтверждающие объем выплат по договору. Кроме этого, будущие покупатели, как правило, проводят тщательный осмотр автомобиля. После этого осуществляется переоформление документов с участием представителей лизинговой компании.

Продать транспорт можно и физическому лицу. Для переоформления соглашения покупатель должен предоставить лизинговой компании паспорт и документы, свидетельствующие о его платежеспособности. Продавать автомобиль частному лицу более выгодно, поскольку переговоры идут напрямую между участниками, без привлечения посредников.

По какой стоимости можно продать автомобиль?

В интернете и других источниках можно встретить объявления некоторых компаний, обещающих выплатить до 98% стоимости транспортного средства. Но на практике это далеко не так.

Сумма, которую можно реально заработать на продаже автомобиля, зависит от нескольких факторов:

  • От платежа, который необходимо заплатить лизингодателю.
  • От стоимости работы оценщиков и представителей компании (как правило, 5 — 7% от цены имущества).
  • От состояния транспортного средства.

Переплачивать никто не любит, поэтому на максимальную сумму продажи рассчитывать не стоит.

Нюансы продажи лизингового авто

В процессе продажи транспортного средства, находящегося в лизинге, возникают разные ситуации. Многие из них могут носить спорный характер в отношении лизингополучателя. Именно поэтому на рынке действуют специальные компании, которые знают все тонкости оформления подобных сделок и берут на себя разрешение сложных ситуаций.

Если в самом договоре лизинга содержится запрет на продажу транспортного средства, то только заключение договора на новых условиях позволит заемщику в дальнейшем оформить продажу авто.

Но лизинговые компании крайне редко идут на такие условия, предпочитая оставить транспортное средство в собственности. И в целом любые организации, которые занимаются скупкой лизинговых автомобилей, не могут стать участником сделки, пока заемщик не оплатил 50% стоимости имущества.

Можно ли продать имущество, находящееся в лизинге?

Предлагаем читателю рассмотреть ситуацию, с которой столкнулся бухгалтер компании. Руководство планирует сделку по продаже имущества, которое находится в лизинге у организации. Однако главный бухгалтер сомневается, имеет ли право организация продавать имущество, собственником которого она не является.

Организацией в 2017 г. был заключен договор лизинга автомобиля, срок действия которого 1 год. Лизинговое имущество учтено на балансе лизингодателя. Поскольку договор лизинга еще не закончился, то имущество лизингополучателем не выкупалось. При этом, как было сказано выше, Лизингополучатель планирует сделку по продаже автомобиля третьему лицу (физическому лицу).

Рассмотрим ситуацию учитывая, что срок окончания договора лизинга — 28.10.2018 г., а сделка по продаже автомобиля предполагается в начале августа 2018 г.

Обратимся к нормам ГК РФ

Гражданское законодательство определяет лизинг как разновидность аренды — финансовая аренда (лизинг). Следовательно, к лизингу применимы общие положения аренды (параграф 1 гл. 34 ГК РФ).

Согласно ст. 625 ГК РФ к отдельным видам договора аренды и договорам аренды отдельных видов имущества (прокат, аренда транспортных средств, аренда зданий и сооружений, аренда предприятий, финансовая аренда) общие положения об аренде применяются, если иное не установлено правилами ГК РФ об этих договорах.

Пунктом 2 ст. 615 ГК РФ определено, что арендатор вправе с согласия арендодателя сдавать арендованное имущество в субаренду (поднаем) и передавать свои права и обязанности по договору аренды другому лицу (перенаем), предоставлять арендованное имущество в безвозмездное пользование, а также отдавать арендные права в залог и вносить их в качестве вклада в уставный капитал, если иное не установлено ГК РФ.

Однако, как мы видим, данной норме, речь идет о возможной передаче третьим лицам в частности арендных прав, а не самого предмета договора аренды (лизинга). В рассматриваемом же вопросе лизингополучатель предполагает продать автомобиль, а не передать арендные права на него третьему лицу.

Однако исходя из п. 2 ст. 209 ГК РФ только собственник (арендодатель, лизингодатель) вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом.

Что говорит закон № 164-ФЗ?

Лизингодатель — это физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

Читать еще:  Ортикон лизинг бухгалтерский учет

А Лизингополучателем признается физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга (п. 1 ст. 4 закона № 164-ФЗ).

Обращаем внимания читателя на то, что Лизингодатель приобретает имущество в собственность и передает его Лизингополучателю во временное владение.

При этом п. 1 ст. 11 закона № 164-ФЗ установлено, что предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, продолжает оставаться собственностью лизингодателя.

В общем порядке условиями договора лизинга может быть предусмотрено, что предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя (п. 1 ст. 19 закона № 164-ФЗ ), при этом в общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга (п. 1 ст. 28 закона № 164-ФЗ).

Однако в рассматриваемой ситуации этого не происходит. То есть имущество продолжает оставаться в собственности Лизингодателя (арендодателя), поскольку арендатор еще не рассчитался по договору и окончательный выкуп не произошел.

Как же быть?

Учитывая вышеизложенное, для того, чтобы предполагаемая сделка по продаже лизингового имущества была правомерной, к лизингополучателю должно перейти право собственности на автомобиль.

В соответствии с п. 1 ст. 19 Закона № 164-ФЗ договором лизинга может быть предусмотрено, что предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока договора лизинга или до его истечения на условиях, предусмотренных соглашением сторон.

В этом направлении и следует действовать лизингополучателю, а именно договариваться с лизингодателем-собственником имущества, об внесении изменений в договор лизинга. Полагаем это можно сделать, заключив дополнительное соглашение о том, что право собственности на предмет лизинга переходит к лизингополучателю, например, по факту выплаты всех платежей, предусмотренных договором, досрочно.

В дальнейшем, следуя условиям дополнительного соглашения, лизингополучатель получит право собственности на объект движимого имущества. И это принципиально, поскольку до перехода к Организации (лизингополучателю) права собственности на это имущество распорядиться им, заключив договор купли-продажи, нельзя.

Реализация основных средств, осуществляемая по договору купли-продажи, по которым, согласно п. 1 ст. 454 ГК РФ, одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену). Цена, по которой продается основное средство, устанавливается соглашением сторон (ст. 454 ГК РФ).

В соответствии с абз. 3 п. 1 ст. 105.3 НК РФ цены, применяемые в сделках, сторонами которых являются лица, не признаваемые взаимозависимыми, а также доходы (прибыль, выручка), получаемые лицами, являющимися сторонами таких сделок, признаются рыночными. Факт несоответствия цены, предусмотренной конкретным договором между субъектами хозяйственной деятельности, рыночным ценам может устанавливаться только по сделкам, заключенным между взаимозависимыми лицами, поскольку сделки между лицами, не обладающими признаками взаимозависимых, в силу прямого указания норм НК РФ признаются рыночными.

В рассматриваемом случае, полагаем, что Организация при формировании цены продажи полученного в собственность бывшего лизингового имущества, вправе учесть свои расходы, связанные с его приобретением (цена договора лизинга). Однако при этом, цена продажи должна стремиться к уровню рыночной. В противном случае, налоговый орган при проведении проверки, вправе будет рассматривать расходы, понесенные Организацией во исполнение договора лизинга, как экономически не обоснованными и не связанными с осуществлением предпринимательской деятельности (ст. 252 НК РФ).

Краткие итоги

Только собственник может продать имущество, в то время как арендатор (лизингополучатель) не является собственником арендуемого имущества.

При этом Арендатор вправе с согласия арендодателя передавать третьим лицам арендные права, а не сам предмет договора аренды (лизинга).

На заметку автовладельцу: как продать лизинговый автомобиль?

Лизинг — долгосрочная аренда имущества с возможностью последующего выкупа по остаточной стоимости, законодательно этот вид правоотношений регулируется в России параграфом 6 гл. 34 части 2 Гражданского кодекса и ФЗ «О финансовой аренде» № 164-ФЗ.

Обычно приобретением автотранспорта в лизинг пользуются юридические лица. Для многих компаний, особенно некрупных, заключить такой контракт выгоднее, чем приобрести необходимое авто в кредит или за собственные средства.

Можно ли провести такую сделку?

Чаще всего лизинговый договор заключают юридические лица, которые не могут позволить себе купить транспорт сразу или в кредит. Однако нередки ситуации, когда машина оказалась не нужна еще до окончания срока действия контракта, или компания больше не может платить за аренду.

Читать еще:  Плюсы и минусы лизинга

Есть два варианта развития событий:

    Перепродать свои обязательства. Но здесь есть существенное ограничение. До окончания действия договора лизинга авто является собственностью не той фирмы, которая им пользуется, а той, которая его предоставила.

Если все требования соблюдены, новым собственником машины может стать и физическое, и юридическое лицо. При этом оставшуюся сумму по лизингу выплачивает новый владелец.

  • Расторгнуть договор, оплатив при этом оставшуюся часть суммы, и продать автомобиль на вторичном рынке. Стоит помнить, что практически каждый лизинговый контракт содержит условие выплаты штрафа за досрочное его прекращение, и в итоге такая схема может не принести ожидаемой прибыли.
  • Нужно ли об этом сообщать лизингодателю?

    Да, нужно, если иное не указано в условиях договора. Пока выплачена не вся сумма, то продаваемый автомобиль находится в собственности лизингодателя, который имеет прямую заинтересованность в получении выплат от нового владельца.

    Фирма, предоставившая имущество для лизинга, при его продаже физическому лицу может запросить документы, подтверждающие платежеспособность, а также затребовать перезаключения договора. Согласие должно быть предоставлено в письменном виде.

    Как определить стоимость авто?

    Как проделить по какой цене продать автомобиль после лизинга физическому лицу? При оценке стоимости лизингового авто принимают во внимание следующие факторы:

    • Оценочная стоимость транспортного средства. Данный показатель определен в договоре лизинга, он представляет собой реальную стоимость автомобиля в зависимости от технического состояния, пробега, года выпуска, комплектации.
    • Размер выплаченной лизингодателю суммы. Чем она больше, тем дороже будет автомобиль. Для подтверждения покупателю предоставляют чеки, квитанции или расписки с указанием точного размера выплат и остатка долга.
    • Процент за сопровождение сделки, если продажа машины производится через специализированную фирму, занимающуюся сопровождением сделок с участием лизинговых авто.

    Продажа машины в лизинге физическому лицу

    1. Сначала нужно определить, как будет производиться продажа машины: будут перепроданы обязательства по договору или автомобиль будет сначала выкуплен. В первом случае необходимо выполнение всех условий: выплачено не менее 50% стоимости имущества и в договоре нет запрета на его продажу третьему лицу.

    Оценить стоимость транспортного средства (о том, какие есть варианты оценки ТС для продажи, читайте здесь).

    Далее — найти покупателя. Это можно сделать через специализированную фирму, занимающуюся посредничеством при продаже автомобилей в лизинге, или напрямую. В каждом варианте есть свои плюсы и минусы.

    Заключить договор купли-продажи автомобиля с покупателем.

    Получить причитающиеся деньги и передать имущество новому владельцу.

    Пакет документов

    1. Паспорт транспортного средства.
    2. Свидетельство о регистрации.
    3. Действующий договор лизинга.
    4. Документы, подтверждающие совершенные платежи: квитанции, чеки, расписки.
    5. Письменное согласие от лизингодателя.
    6. Если продавец-юридическое лицо:
    • свидетельства о регистрации и постановке на налоговый учет;
    • 1, 2 страницы Устава, страница со сроком полномочий директора;
    • документ, подтверждающий его назначение (например, протокол собрания участников об избрании директора);
    • выписка из ЕГРЮЛ.

  • Если продавец-индивидуальный предприниматель, то оба свидетельства, паспорт и выписка из ЕГРИП.
  • Если договор со стороны продавца будет подписывать не директор юр.лица или ИП, то необходима доверенность и паспорт доверенного лица.
  • Больше о том, какие документы нужны для реализации автомобиля, читайте в этом материале.

    Договор купли-продажи ТС

    Договор продажи лизингового автомобиля в основных чертах похож на обычный договор купли-продажи машины: он также содержит данные о продавце и покупателе, предмете сделке — автомобиле, его технических характеристиках, состоянии, годе выпуска, стоимости.

    По сути, покупатель приобретает не само авто, а обязательства лизингополучателя по оплате аренды и право его последующего выкупа.

    Когда у компании, которая пользуется автомобилем в лизинге, возникает необходимость его продажи, первое, что нужно сделать — выяснить, позволяют ли условия договора перепродать транспортное средство третьему лицу. Если такой пункт предусмотрен, и если за автомобиль выплачено уже не менее половины стоимости, то можно его продать как юридическому, так и физическому лицу.

    При этом стоимость зависит не только от технического состояния, года выпуска и комплектации авто, но и от того, какая часть необходимой суммы уже выплачена. Кроме того, обязательно необходимо письменное согласие лизингодателя на продажу предмета лизингового договора.

    Договор купли-продажи такого транспорта должен содержать пункт, что покупатель понимает,что на автомобиль наложено обременение, и что при покупке такого имущества возникнет обязанность оплачивать его аренду с последующим выкупом в полную собственность.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector