Robo6log.ru

Финансовый обозреватель
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Формы международных валютных расчетов

Основные формы международных расчетов

Основными формами международных расчетов являются:

1.аккредитивная форма расчетов

2.инкассовая форма расчетов

3.банковский перевод

4.авансовый платеж

5.расчеты по открытому счету

6.расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек

Аккредитивная форма расчетов (Letter of Credit, L/C) — соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы либо акцептовать (учесть, негоциировать) тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на которого открыт аккредитив.

В расчетах по документарному аккредитиву принимают участие:

· импортер (приказодатель), который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

· банк импортера, или банк-эмитент, который открывает аккредитив;

· авизирующий банк (т.е. банка-экспортера), которому поручает известить экспортера об открытии в его пользу аккредитиву и передать ему текст аккредитиву, проверив его действительность;

· бенефициар-экспортер, в пользу которого приоткрывается аккредитив;

· рамбусный банк, если между банком экспортера и банком импортера отсутствуют корреспондентские связи;

· перевозчик и экспедитор.

Схема взаимодействия участников аккредитивных расчетов представлена на рис. 18.1.

Рисунок 18.1 — Схема проведения аккредитивных расчетов

По операциям с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, но не с товарами, услугами и/или другими видами выполнения обязательств, к которым могут относиться документы.

Правовая база, регулирующая взаимоотношения сторон-участников аккредитива сформулирована в «Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов» (УПДА) («Unіform Customs and Practіce for Documentary Credіts» — UCP), принятых Международной Торговой Палатой в редакции 2006 года.

Виды аккредитивов:

1. по возможности отзыва:

отзывной (может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом по распоряжению плательщика в любой момент без предварительного согласования с экспортером и другими участниками операции, поэтому такой аккредитив используется редко)

безотзывной (не может быть изменен или аннулирован без согласия экспортера, в пользу которого он открыт)

2. по степени подтвержденности:

подтвержденный (аккредитив, ответственность по которому по просьбе банка-эмитента принимает также другой банк, и этот банк добавляет свое подтверждение.

неподтвержденный (только банк-эмитент (банк импортера, открывший аккредитив) несет обязательство исполнения аккредитива)

3. в зависимости от покрытия:

покрытый (аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет средства плательщика-импортера или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка.)

непокрытый (покрытие не перечисляется)

4. в зависимости от способа исполнения аккредитивного обязательства банка-эмитента:

с платежом по предъявлении

с рассрочкой платежа

5. в зависимости от дополнительных характеристик аккредитивной операции:

трансферабельные (переводные) аккредитивы (аккредитив по которому бенефициар может передать право на получение средств по аккредитиву одному или нескольким другим лицам)

аккредитивы с красной оговоркой — Red Clause L/C (аккредитив, по которому продавец сможет получить от исполняющего/подтверждающего банка аванс на оговоренную сумму. Аванс назначается для финансирования или осуществление закупки экспортированного товара. Выплата аванса может осуществляться исполняющим/ подтверждающим банком как за счет банка-эмитента, так и за свой счет)

револьверные аккредитивы — Revolving L/C (аккредитив, покрывающий поставки партиями через определенные промежутки времени, и используемый в рамках оговоренных частичных сумм, периодически возобновляемых в течение срока действия аккредитива)

резервные аккредитивы — Standby L/C (представляет собой гарантию, оформленную как аккредитив или обязательство банка уплатить в пользу бенефициара по аккредитиву гарантийную сумму по наступлению гарантийного случая).

Преимущества аккредитивной формы расчетов для экспортеров и импортеров приведены в табл. 18.1.

Таблица 18.1Преимущества аккредитива

Икассо — это банковская расчетная операция, по которой банк по доверенности своего клиента (экспортера) получает на основании инструкций, данных ему клиентом (экспортером) средства от плательщика (импортера).

Схема осуществления расчетов по инкассо приведена на рис. 18.2.

Стандартные международные правила, которые определяют роль и обязанности банков при проведении инкассо были разработаны и утверждены Международной торговой палатой и опубликованы как «Универсальные правила по инкассо» — «Unіform Rules for Collectіons» и вступили в действие с января 1996 г., публикация МТП №522.

Виды инкассо:

Документарное — это инкассо финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами (счета, транспортные, страховые документы), а также инкассо только коммерческих документов.

Чистое — это инкассо финансовых документов (векселя, чеки и другие документы, которые используются для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Преимущества для экспортера: инкассо — это инструмент расчетов, с помощью которого экспортер в одной стране может получить платеж от должника в другой стране. В случае документарного инкассо, если среди документов есть коносамент, экспортер может сохранять контроль за товарами до тех пор, пока импортер или не оплатит их, или не акцептует тратту.

Недостатки для экспортера: риск, связанный с отказом от платежа; значительный промежуток времени между поступлением валюты за инкассо и отгрузкам товара.

Рисунок 18.2 — Схема проведения расчетов инкассовыми поручениями

Преимущества для импортера: для импортера — нет необходимости раньше времени отвлекать средства со своего обращения.

Банковский перевод — поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. С его помощью дается указание дебетовать депозитный счет первого из них и кредитовать счет определенного лица или учреждения. При осуществлении перевода банк продает клиенту иностранную валюту за национальную. В международных расчетах перевододателем часто выступают клиенты банков. В форме перевода производятся оплата инкассо, авансовые платежи, перерасчеты. Банковские переводы зачастую сочетаются с другими формами расчетов, а также с гарантиями банков.

Читать еще:  Причины современного глобального валютного кризиса

Авансовый платеж — оплата товаров импортером авансом до отгрузки, а иногда до их производства (например, при импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов). Согласие импортера на предварительную оплату связано либо с его заинтересованностью, либо с давлением экспортера.

Расчеты по открытому счету — расчеты, предусматривающие периодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету.

Открытый счет применяется при продаже на кредитных условиях, согласованных между экспортером и импортером. Форма не удобная для экспортера, но очень удобная для импортера. Импортер получает возможность не только получить товар и осуществить его продажу до предоставления оплаты. Это метод платежа, по которому продавец просто отправляет счет-фактуру покупателю, который должен заплатить в определенное время после ее получения (никакого документального подтверждение, используется только с филиалами и другими подразделами). Консигнация — означает, что экспортер транспортирует свои товары импортеру, но при этом сохраняет право собственности на эти товары до тех пор пока импортер не продаст их и не рассчитается с экспортером (консигнатором). Он настолько невыгодный для продавца, который редко применяется в международной торговле, как в случае с открытым счетом; продажа товара с использованием консигнации главным образом имеет место при его отправлении заграничным отделением экспортера. Эти расчеты наиболее выгодны для импортера и практикуются при доверительных и длительных отношениях с зарубежным поставщиком.

Расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек — международные расчеты, в которых применяются переводные и обычные векселя. За оплату векселя ответственность несет акцептант (банк-импортер), давший согласие его оплатить. Единообразный вексельный закон (1930 г.) регламентирует форму, реквизиты, условия выставления и оплаты векселей. По неторговым операциям используются дорожные (туристские) чеки, выписываемые крупными банками в разных валютах. Чек — денежный документ установленной формы, содержащий приказ банку выплатить обозначенную на нем валюту его владельцу. Форма и реквизиты чека регулируются национальным и международным законодательствами (Чековой конвенцией 1931 г. и др.). В международных расчетах активно используются банковские карточки преимущественно американского происхождения (Виза, Мастеркард, Америкэн Экспресс).

Формы международных валютных расчётов

Формы расчётов представляют собой сложившиеся в мировой коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платёжных документов.

Основные формы расчётов, применяемые в мировой практике:

Кроме того, у каждой из этих форм имеется несколько разновидностей (см. рис. 9.1).

Рис. 9.1. Формы международных расчётов

Российские участники ВЭД используют сложившиеся в мировой практике основные формы расчётов. Но основная доля расчётов (80%) осуществляется в инкассовой и аккредитивной формах: импортёр производит платёж, а экспортёр получает валюту только при условии отгрузки товара в соответствии с условиями платежа заключённого контракта.

Для российских коммерческих банков необходимо иметь специальные лицензии Центрального банка (ЦБ) РФ: генеральные, расширенные и внутренние. Порядок расчётов между юридическими лицами-нерезидентами устанавливает ЦБ РФ, если иное не предусмотрено в договорах с участием Российской Федерации.

Вышеназванные формы международных расчётов применяются как при платежах наличными, так и в кредит. Техника перевода средств из страны в страну базируется на использовании банковских, телеграфных и почтовых переводов, расчётов чеками и векселями.

Выбор конкретной формы расчётов определяется по соглашению сторон — партнёров по внешнеторговой сделке, зависит от характера экономических и политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, традиций и обычаев международной торговли данным товаром, вида товара, наличия кредитного соглашения, платёжеспособности и репутации участников сделки, определяющих их взаимные уступки, конъюнктуры рынка данного товара, соотношения спроса и предложения.

От выбранной формы и условий платежа зависят скорость и гарантии получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки.

Банковский перевод

Банковский перевод — это выплата определённой денежной суммы переводополучателю одним банком по поручению другого банка. Схему банковского перевода условно можно представить следующим образом (рис. 9.2).

Рис. 2. Схема банковского перевода:

1 — поручение о переводе;

3 — извещение бенефициара о зачислении суммы перевода на его счёт

SWIFT (СВИФТ) — Всемирная банковская финансовая телекоммуникационная сеть. Официально функционируете 1977 г. Россия вступила в СВИФТ в 1989 г. Основной задачей СВИФТ является скоростная передача банковской и финансовой информации, се сортировка и архивирование на базе средств вычислительной техники, обслуживает банковские и небанковские учреждения.

Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчётов, с гарантиями банков, а также перерасчётами и другими операциями. Банковский перевод осуществляется почтовыми и телеграфными платёжными поручениями, а также по системе SWIFT.

При осуществлении перевода банки не несут никакой ответственности за выполнение обязательств по заключённому контракту между экспортёром и импортёром, они лишь следуют инструкции, указанной в заявлении на перевод, осуществляя контроль за своевременностью исполнения платежа и соблюдением требований валютного законодательства. Так как российские коммерческие банки являются агентами валютного контроля, то на них возлагается ответственность за оформление паспортов сделок по экспортным (импортным) контрактам. Также они обязаны отслеживать поступление экспортной выручки на счета клиентов и обязательную продажу части её (в настоящее время 50%) на внутреннем валютном рынке РФ.

Читать еще:  Суть бреттон вудской валютной системы

Стоимость банковского перевода составляет в среднем от 25 до 150 долл.

Разновидностью банковского перевода является авансовый платёж. Эта форма наиболее выгодна для экспортёра, так как оплата товаров производится импортёром до отгрузки, а иногда и до их производства. При этом импортёр кредитует экспортёра. Согласно международной практике расчёты в форме аванса составляют от 10 до 33% суммы контракта (а не 100%, как распространено в России). Авансом принято оплачивать такие товары, как драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие. Кроме того, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолётов, изготовленных по индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласие импортёра на предварительную оплату обычно связано либо с его особой заинтересованностью в получении товара, либо с его низким профессионализмом, либо с давлением экспортёра.

Существует несколько способов защиты импортёра от риска не­возврата / потери в случае непоставки товара экспортёром:

¾ банковская гарантия на возврат аванса;

¾ документарный или условный перевод.

Если в условиях платежа контракта содержится положение о переводе аванса под гарантию первоклассного коммерческого банка на возврат аванса, то до перевода аванса фирма-экспортер (принципал по гарантии) обращается в один из банков своей страны (банк-гарант) с просьбой выдать гарантию на возврат аванса в пользу импортера (бенефициара по гарантии). Обычно банки берут высокую комиссию за выдачу такой гарантии (до 10—15% от суммы гарантии). Основное содержание гарантии заключается в том, что банк гарантирует импортеру возврат переведенного аванса в случае непоставки товара (неисполнения контракта). Кроме того, оговаривается, что гарантия носит безотзывный и безусловный характер.

Под документарным (условным) переводом понимается перевод авакса с условием, что банк экспортёра произведёт фактическую выплату аванса на его счет только против представления транспортного (отгрузоч­ного) документа. При этом указывается период, в течение которого долж­на быть произведена отгрузка и представлен отгрузочный документ.

Коммерческий банк выполняет платёжные поручения иностранных банков-корреспондентов (или российских банков-корреспондентов, имеющих валютную лицензию) о выплате средств в пользу переводополучателей, клиентов своего банка, при условии указания в платёжном поручении одного из следующих способов возмещения выплаченных сумм:

а) зачисление суммы перевода на счёт НОСТРО в банке переводо­дателя;

б) зачисление суммы перевода на счёт НОСТРО в третьем банке.

Суммы документарных переводов, поступивших от банков-корреспондентов, не зачисляются на счёт клиента, а числятся на промежуточном счёте до представления им указанных в поручении документов в установ­ленные сроки. При неполучении документов у иностранного банка-перевододателя запрашиваются инструкции в отношении перевода.

Чеки, выставленные иностранными банками в пользу российских организаций с платёжом в российском коммерческом банке, — бан­ковские чеки — оплачиваются им в порядке, установленном для ис­полнения платёжных поручений иностранных банков при условии представления предварительного валютного покрытия. Банковские чеки без покрытия, как правило, не оплачиваются и возвращаются клиентам или банкам, от которых они получены.

Коммерческий банк выполняет поручения своих клиентов — пред­приятий и организаций, имеющих в банке текущий валютный счет:

¾ на перевод валюты за границу в оплату стоимости импортирован­ного товара, товарных документов или документов об оказании услуг,

¾ по авансовым платежам, предусмотренным условиями внешне­торговых контрактов;

¾ по оплате простых и переводных векселей за купленное в кредит;

¾ в погашение задолженности, образовавшейся в результате пересчётов, и на другие цели, связанные с импортом и экспортом товаров и услуг в пределах остатка средств на валютном счёте клиента.

Перевод средств за границу по поручению клиентов коммерческих банков производится на основании заявления на перевод, в котором, в частности, указывается:

¾ сумма перевода в иностранной валюте (цифрами и прописью);

¾ наименование переводополучателя и его точный адрес, номер счета переводополучателя в его банке;

¾ наименование банка, клиентом которого является переводопо­лучатель;

¾ цель и назначение перевода;

¾ номер и дата внешнеторгового контракта;

¾ номер счета клиента, с которого должна быть списана сумма перевода, а также возможные расходы и комиссия за выполнение пе­ревода.

Исполнение представленных заявлений на перевод осуществляет­ся обычно в течение трех рабочих дней.

Банк импортера, приняв платёжное поручение от клиента-импортера, направляет от своего имени платёжное поручение в соответствующий банк экспортёра (через иностранный банк-корреспондент или через российский банк-корреспондент, имеющий генеральную лицензию) по телексу или по системе SWIFT.

В настоящее время банковский перевод имеет широкую сферу применения в расчетах по российскому экспорту и, особенно, импорту. Это связано прежде всего с простотой оформления данной операции с текущего валютного счета клиента через коммерческий банк, а также с увеличением доли авансовых переводов за границу из-за существующего недоверия иностранных фирм к российской стороне с точки зрения ее платёжеспособности. В этих условиях важна защита интересов российских импортёров, особенно когда речь идет о стопро­центной предоплате. В общем банковский перевод за фактически по­ставленный товар более выгоден импортёру, так как он получает товар и документы, минуя банки, и только затем производит оплату. При этом для экспортёра не возникает гарантии платежа за поставленный товар, что приводит к применению банковского перевода в сочетании с каким-то иным элементом платежа, например авансом или банков­ской гарантией. В таком случае работа коммерческого банка по бан­ковскому переводу несколько усложняется.

Читать еще:  Валютно финансовые условия внешнеторговых контрактов

Формы международных расчетов

Сущность международных расчетов

Для современной экономики характерны процессы глобализации и интеграции национальных экономических систем в мировое хозяйство. Это ведет к расширению взаимодействия между странами, созданию сложных связей и процессов в мире. Однако, в основе хозяйственных отношений лежит производственная цепочка, включающая в себя все этапы доведения блага до потребителя, начиная с момента его создания. Процесс производства и обмена обслуживается встречным движением финансовых средств, выраженного взаимными расчетами.

Под международными расчетами понимается процесс проведения операций по платежам, обязательствам и финансовым требованиям. Эти расчеты могут возникать вследствие хозяйственного, политического, социального, культурного, научного, военного взаимодействия. Спецификой расчетов между странами можно назвать взаимный обмен национальной валюты на иностранную того государства, с которым осуществляется хозяйственное взаимодействие.

Международные расчеты пронизывают всю сферу хозяйственных отношений. Сюда относят не только сделки купли-продажи услуг и товаров, а также движение капитала и предоставление кредитных средств. Как правило, они требуют активного участия банковской системы. Физическая реализация транзакций проводится через корреспондентские счета, либо филиалы банков, функционирующих заграницей. Для этих целей используют два вида счетов:

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

  1. Лоро-счета (иностранные банки открывают счета в национальной банковской системе).
  2. Ностро-счета (открытие счетов банка в иностранных кредитных учреждениях).

Обмен кредитными средствами при проведении расчетов сложился исторически. Когда был отменен золотой стандарт, уже не надо было покрывать свои обязательства драгоценным металлом, хотя полностью отказываться от него было необязательно. Страны могут использовать золотой запас для обмена на валюту в целях покрытия своих международных обязательств.

При этом для расчетов может применяться национальная валюта, что требует особого внимания к международном паритетному курсу. Предварительное заключение договора перед сделкой купли-продажи предполагает утверждение едино валюты взаимного расчета.

Виды международных расчетов

Платежный оборот между странами, как правило, осуществляется в безналичной форме. Любые виды переводов, например, телеграфные, почтовые, электронные и другие, выражаются в определенной валюте. Платежи между странами могут носить различный экономический характер. Их делят на две большие совокупности, в зависимости от системы цен:

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

  • Торговые расчеты между странами включают в себя поступление средств от внешнеторговых сделок, а также выплаты по ним. Выплаты и поступление платежей по международным кредитам, расчеты за услуги транспорта.
  • Неторговые расчеты – это выплаты, направляемые на содержание дипломатических миссий, расходы на различные группы лиц (специалистов, отдельных граждан заграницей), трансфертные платежи (частных лиц, фондов, религиозных объединений и другое).

Самая большая доля платежей приходится на торговые отношения. Все расчеты проводятся на основе цен и тарифов, устанавливаемых для международных сделок. Однако, они рассчитываются с учетом внутренних цен на товары и услуги. Расчет проводится в национальной валюте. В международной практике происходит взаимодействие сразу нескольких стран, имеющих различное географическое положение, юрисдикцию и суверенитет. Еще одна сложность расчетов может заключаться в том, что одна и та же страна порой использует сразу несколько видов валют. Сам платеж формируется и проводится банками, расположенными на территории плательщика.

Международные расчеты имеют ряд особенностей. Участниками сделки купли-продажи выступают экспортер, импортер и банк, через который будет осуществляться платеж. Между ними заключается контракт, в котором будут прописаны все существенные элементы сделки. Проведение платежа должно осуществляться согласно установленному законодательству и правовым нормам. Все этапы должны быть оформлены документально. Расчет может проводиться в разных валютах, что сказывается на эффективности сделки.

Формы международных расчетов

Под формами международных расчетов понимаются исторически сложившиеся принципы проведения платежей. Сюда входят все этапы оформления сделки, фиксирования платежа и валюты, принципы его передачи, обработки, а также формат и данные сопроводительных документов. Условия платежа в контракте утверждают форму расчета. К ним относят:

  1. Простые векселя импортера, по сути, представляют собой долговое обязательство.
  2. Тратты. Здесь экспортеры предоставляют определенную сумму в пользование до конкретной даты погашения.
  3. Банковские переводы являются самой быстрой и простой формой платежа, однако, не дают никаких гарантий. Представляют собой поручение одного банка провести выплату денежных средств другим банком конкретному субъекту.
  4. Авансовый платеж (разновидность банковского перевода). Как правило, возникает при повышенном интересе импортера или доверии экспортера.
  5. Чек может выписываться субъектом, либо выставляться через доверенный банк. Он является оборотным документом, поэтому может переходить от одного субъекта к другому.
  6. Инкассовые платежи проводятся банком по поручению экспортера. Деньги зачисляются на счет экспортера, все особенности сделки отслеживаются банком.
  7. Аккредитивные платежи отличается от инкассовой сделки более жесткими рамками договора. Эта форма расчетов является одной из самых дорогостоящих, так как со стороны банка предоставляются гарантии обеим сторонам сделки.
  8. Клиринг валют представляет собой особый вид взаиморасчета. Они представляют собой взаимный зачет обязательств и долговых требований. Причем осуществление взаимозачета обязательно, согласно заключенным ранее международным договорам. Более пятидесяти лет клиринговые операции носят многосторонний характер.

Таким образом, существует множество форм взаимных расчетов в рамках международных отношений. Наиболее удобный принцип оплаты принимается и утверждается обеими сторонами сделки.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector