Robo6log.ru

Финансовый обозреватель
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Основные формы валютных расчетов

Формы международных валютных расчётов

Формы расчётов представляют собой сложившиеся в мировой коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платёжных документов.

Основные формы расчётов, применяемые в мировой практике:

Кроме того, у каждой из этих форм имеется несколько разновидностей (см. рис. 9.1).

Рис. 9.1. Формы международных расчётов

Российские участники ВЭД используют сложившиеся в мировой практике основные формы расчётов. Но основная доля расчётов (80%) осуществляется в инкассовой и аккредитивной формах: импортёр производит платёж, а экспортёр получает валюту только при условии отгрузки товара в соответствии с условиями платежа заключённого контракта.

Для российских коммерческих банков необходимо иметь специальные лицензии Центрального банка (ЦБ) РФ: генеральные, расширенные и внутренние. Порядок расчётов между юридическими лицами-нерезидентами устанавливает ЦБ РФ, если иное не предусмотрено в договорах с участием Российской Федерации.

Вышеназванные формы международных расчётов применяются как при платежах наличными, так и в кредит. Техника перевода средств из страны в страну базируется на использовании банковских, телеграфных и почтовых переводов, расчётов чеками и векселями.

Выбор конкретной формы расчётов определяется по соглашению сторон — партнёров по внешнеторговой сделке, зависит от характера экономических и политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, традиций и обычаев международной торговли данным товаром, вида товара, наличия кредитного соглашения, платёжеспособности и репутации участников сделки, определяющих их взаимные уступки, конъюнктуры рынка данного товара, соотношения спроса и предложения.

От выбранной формы и условий платежа зависят скорость и гарантии получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки.

Банковский перевод

Банковский перевод — это выплата определённой денежной суммы переводополучателю одним банком по поручению другого банка. Схему банковского перевода условно можно представить следующим образом (рис. 9.2).

Рис. 2. Схема банковского перевода:

1 — поручение о переводе;

3 — извещение бенефициара о зачислении суммы перевода на его счёт

SWIFT (СВИФТ) — Всемирная банковская финансовая телекоммуникационная сеть. Официально функционируете 1977 г. Россия вступила в СВИФТ в 1989 г. Основной задачей СВИФТ является скоростная передача банковской и финансовой информации, се сортировка и архивирование на базе средств вычислительной техники, обслуживает банковские и небанковские учреждения.

Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчётов, с гарантиями банков, а также перерасчётами и другими операциями. Банковский перевод осуществляется почтовыми и телеграфными платёжными поручениями, а также по системе SWIFT.

При осуществлении перевода банки не несут никакой ответственности за выполнение обязательств по заключённому контракту между экспортёром и импортёром, они лишь следуют инструкции, указанной в заявлении на перевод, осуществляя контроль за своевременностью исполнения платежа и соблюдением требований валютного законодательства. Так как российские коммерческие банки являются агентами валютного контроля, то на них возлагается ответственность за оформление паспортов сделок по экспортным (импортным) контрактам. Также они обязаны отслеживать поступление экспортной выручки на счета клиентов и обязательную продажу части её (в настоящее время 50%) на внутреннем валютном рынке РФ.

Стоимость банковского перевода составляет в среднем от 25 до 150 долл.

Разновидностью банковского перевода является авансовый платёж. Эта форма наиболее выгодна для экспортёра, так как оплата товаров производится импортёром до отгрузки, а иногда и до их производства. При этом импортёр кредитует экспортёра. Согласно международной практике расчёты в форме аванса составляют от 10 до 33% суммы контракта (а не 100%, как распространено в России). Авансом принято оплачивать такие товары, как драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие. Кроме того, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолётов, изготовленных по индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласие импортёра на предварительную оплату обычно связано либо с его особой заинтересованностью в получении товара, либо с его низким профессионализмом, либо с давлением экспортёра.

Существует несколько способов защиты импортёра от риска не­возврата / потери в случае непоставки товара экспортёром:

¾ банковская гарантия на возврат аванса;

¾ документарный или условный перевод.

Если в условиях платежа контракта содержится положение о переводе аванса под гарантию первоклассного коммерческого банка на возврат аванса, то до перевода аванса фирма-экспортер (принципал по гарантии) обращается в один из банков своей страны (банк-гарант) с просьбой выдать гарантию на возврат аванса в пользу импортера (бенефициара по гарантии). Обычно банки берут высокую комиссию за выдачу такой гарантии (до 10—15% от суммы гарантии). Основное содержание гарантии заключается в том, что банк гарантирует импортеру возврат переведенного аванса в случае непоставки товара (неисполнения контракта). Кроме того, оговаривается, что гарантия носит безотзывный и безусловный характер.

Под документарным (условным) переводом понимается перевод авакса с условием, что банк экспортёра произведёт фактическую выплату аванса на его счет только против представления транспортного (отгрузоч­ного) документа. При этом указывается период, в течение которого долж­на быть произведена отгрузка и представлен отгрузочный документ.

Коммерческий банк выполняет платёжные поручения иностранных банков-корреспондентов (или российских банков-корреспондентов, имеющих валютную лицензию) о выплате средств в пользу переводополучателей, клиентов своего банка, при условии указания в платёжном поручении одного из следующих способов возмещения выплаченных сумм:

а) зачисление суммы перевода на счёт НОСТРО в банке переводо­дателя;

б) зачисление суммы перевода на счёт НОСТРО в третьем банке.

Суммы документарных переводов, поступивших от банков-корреспондентов, не зачисляются на счёт клиента, а числятся на промежуточном счёте до представления им указанных в поручении документов в установ­ленные сроки. При неполучении документов у иностранного банка-перевододателя запрашиваются инструкции в отношении перевода.

Чеки, выставленные иностранными банками в пользу российских организаций с платёжом в российском коммерческом банке, — бан­ковские чеки — оплачиваются им в порядке, установленном для ис­полнения платёжных поручений иностранных банков при условии представления предварительного валютного покрытия. Банковские чеки без покрытия, как правило, не оплачиваются и возвращаются клиентам или банкам, от которых они получены.

Коммерческий банк выполняет поручения своих клиентов — пред­приятий и организаций, имеющих в банке текущий валютный счет:

¾ на перевод валюты за границу в оплату стоимости импортирован­ного товара, товарных документов или документов об оказании услуг,

¾ по авансовым платежам, предусмотренным условиями внешне­торговых контрактов;

¾ по оплате простых и переводных векселей за купленное в кредит;

¾ в погашение задолженности, образовавшейся в результате пересчётов, и на другие цели, связанные с импортом и экспортом товаров и услуг в пределах остатка средств на валютном счёте клиента.

Перевод средств за границу по поручению клиентов коммерческих банков производится на основании заявления на перевод, в котором, в частности, указывается:

¾ сумма перевода в иностранной валюте (цифрами и прописью);

¾ наименование переводополучателя и его точный адрес, номер счета переводополучателя в его банке;

¾ наименование банка, клиентом которого является переводопо­лучатель;

¾ цель и назначение перевода;

¾ номер и дата внешнеторгового контракта;

¾ номер счета клиента, с которого должна быть списана сумма перевода, а также возможные расходы и комиссия за выполнение пе­ревода.

Исполнение представленных заявлений на перевод осуществляет­ся обычно в течение трех рабочих дней.

Банк импортера, приняв платёжное поручение от клиента-импортера, направляет от своего имени платёжное поручение в соответствующий банк экспортёра (через иностранный банк-корреспондент или через российский банк-корреспондент, имеющий генеральную лицензию) по телексу или по системе SWIFT.

В настоящее время банковский перевод имеет широкую сферу применения в расчетах по российскому экспорту и, особенно, импорту. Это связано прежде всего с простотой оформления данной операции с текущего валютного счета клиента через коммерческий банк, а также с увеличением доли авансовых переводов за границу из-за существующего недоверия иностранных фирм к российской стороне с точки зрения ее платёжеспособности. В этих условиях важна защита интересов российских импортёров, особенно когда речь идет о стопро­центной предоплате. В общем банковский перевод за фактически по­ставленный товар более выгоден импортёру, так как он получает товар и документы, минуя банки, и только затем производит оплату. При этом для экспортёра не возникает гарантии платежа за поставленный товар, что приводит к применению банковского перевода в сочетании с каким-то иным элементом платежа, например авансом или банков­ской гарантией. В таком случае работа коммерческого банка по бан­ковскому переводу несколько усложняется.

Читать еще:  Трансляционный валютный риск

Основные формы международных финансовых расчетов

Корреспондентские отношения устанавливаются на основании межбанковского договора, в котором регулируются следующие вопросы:

  • тип счета – «лоро» или «ностро» для каждого из банков;
  • вид валюты, в которой будут открываться эти счета, и в которой будут осуществляться переводы денежных средств;
  • возможность и география денежных переводов с этих корреспондентских счетов;
  • формы расчетов, используемые при переводах денежных средств;
  • порядок подкрепления и кредитования корреспондентского счета, процентная ставка, применяемая при этом;
  • способы передачи финансовых сообщений, расчетных документов, порядок получения выписки по счету, порядок проведения сверки и подкрепления корреспондентского счета;
  • права, обязанности и ответственность сторон;
  • все иные вопросы, регулирующие взаимоотношения двух коммерческих банков.

Также для осуществления международных расчетов российские банки могут использовать свои филиалы, расположенные в зарубежных странах.

Для учета международных расчетов в Плане счетов предусмотрены следующие счета:

Счет 30111 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов», счет пассивный.

Пассивный счет используется для учета средств банка-нерезидента в иностранной валюте и относится к типу счетов «Лоро». Схема его реализации представлена в таблице 1.

Счет 30111 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов»

Счет 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах», счет активный.

Активный счет используется для учета средств российского банка, которые находятся на корреспондентском счете в зарубежном банке в иностранной валюте и относится к типу счетов «Ностро». Схема его реализации представлена в таблице 2.

Счет 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах»

В соответствии с правилами и обычаями делового оборота в международных расчетах используются нижеследующие их формы.

1. Аккредитивная форма расчетов. По большому счету, различий между аккредитивной формой, используемой внутри РФ и по внешнеэкономическим операциям – нет. Надо отметить, что именно аккредитивная форма расчетов по экспортно-импортным операциям (в международных расчетах), используется значительно чаще, чем внутри РФ. Основные преимущества такой формы расчетов при использовании в международных платежах заключается в следующем:

  • используется, практически, во всех странах мира по единым и унифицированным правилам;
  • гарантирует высокую степень юридической защиты, что позволяет работать практически с любым незнакомым партнером на международном рынке;
  • экспортер уверен, что банк по факту отгрузки товара и получения соответствующих документов, спишет денежные средства с приобретателя (импортера) и зачислит их на расчетный счет в соответствии с условиями аккредитива экспортеру;
  • импортер может регулировать получение товаров по мере необходимости (по мере их реализации) от экспортера.

Рис. 3. Аккредитивная форма расчетов при международных переводах

Схема реализации аккредитивной формы расчетов при международных переводах представлена на рис. 3.8 и отображает нижеследующий порядок действий.

1. Заключение договора (контракта) на поставку товаров между Импортером и Экспортером, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов.

2. Передача (оформление) аккредитива в банк Импортера (банк-эмитент).

3. Списание денежных средств со счета плательщика.

Перевод денежных средств в банк Экспортера (авизирующий банк) по аккредитиву.

4. Зачисление денежных средств на счет аккредитива, то есть на счет, на котором депонируется сумма аккредитива, до момента предоставления Экспортером документов, подтверждающих отгрузку товара, выполнение работ или оказание услуг в соответствии с основным договором (контрактом).

5. Отгрузка товаров, выполнение работ или оказание услуг Экспортером по основному договору (контракту).

6. Передача Экспортером в свой банк документов, подтверждающих отгрузку товаров, выполнение работ или оказание услуг;

7. Зачисление денежных средств на счет Экспортера в соответствии с представленными им ранее документами.

2.Расчеты по инкассо – осуществляются, когда экспортер (находящийся в одной стране) поручает своему банку на основании различных документов получить платеж с импортера (находящегося в другой стране).

Всю совокупность расчетов по инкассо можно разделить на два вида:

а) документарное инкассо – когда движение денег и документов основано на коммерческой сделке – продаже (поставке) товаров;

б) чистое инкассо – когда движение денег и документов основано на какой-то финансовой сделке – приобретение ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, расчеты векселями и т.п.

Отметим, что данная форма расчетов несет определенные риски для экспортеров, поэтому в практике используется значительно реже, чем аккредитивная форма расчетов.

Рис. 2. Форма расчетов по инкассо при международных переводах

Схема реализации расчетов по инкассо при международных переводах представлена на рис. 2. и отображает нижеследующий порядок действий.

1. Заключение основного договора (контракта) между Экспортером и Импортером, в котором также помимо основных вопросов, предусматривается и форма расчетов по международному инкассо.

2. Передача инкассовых поручений Экспортером в свой банк (банк-эмитент), оформленных реестром;

3. Передача инкассовых поручений (реестра) в банк импортера (инкассирующий банк) на оплату;

4. Банк импортера (инкассирующий банк) передает своему клиенту (импортеру) инкассовые поручения (реестр) для акцепта (согласия на оплату).

5. Импортер возвращает в свой банк (инкассирующий банк) акцептованные инкассовые поручения (реестр) для совершения платежа в пользу своего контрагента (Экспортера);

6. Списание денежных средств с Импортера на основании акцептованных им инкассовых поручений (реестра).

7. Перечисление денежных средств по инкассовым поручениям в банк экспортера (банк-эмитент).

8. Зачисление денежных средств банком экспортера (банк-эмитент) на счет своего клиента (экспортера).

3. Банковский перевод – форма расчетов платежными поручениями с использованием международной валюты расчетов или национальных валют экспортера и импортера. Документооборот по банковским международным переводам практически такой же, как и по рублевым платежным поручениям.

Рис. 3. Расчеты банковским переводом

Схема реализации расчетов банковским переводом при международных переводах представлена на рис. 3. и отображает нижеследующий порядок действий.

1. Клиент (Импортер) передает в свой банк платежное поручение на перевод денежных средств в той валюте, в которой договорились рассчитываться с Экспортером.

2. Банк Импортера списывает денежные средства с расчетного счета своего клиента на основании платежного поручения и перечисляет их в банк Экспортера в соответствии с указанными реквизитами.

3. Банк Экспортера зачисляет денежные средства на расчетный счет Экспортера на основании поступившего платежного поручения.

4. Экспортер отгружает товары Импортеру после поступления от него денежных средств.

5. Импортер получает в своем банке выписку с расчетного счета с подтверждением исполнения платежного поручения.

4. Расчеты по открытому счету. Данная форма расчетов применяется по сделкам между экспортером и импортером, как правило, в случаях предоставления и использования кредитных ресурсов. В основном она используется в случае длительных поставок, когда между экспортером и импортером присутствуют доверительные отношения.

5. Расчеты с применением расчетных чеков, векселей, банковских карт. Эти формы расчетов используются, в основном, при осуществлении различных неторговых валютных операций как между юридическими, так и между физическими лицами.

Электронная библиотека

Одним из ключевых условий внешнеторгового контракта является способ платежа, определяющий, когда производится оплата товара по отношению к его фактической поставке. Кратко охарактеризуем основные способы платежа.

Наличный платеж производится через банк до или после передачи экспортером товарораспорядительных документов или товара в распоряжение покупателя. Он предусматривает оплату товара в полной стоимости в период от его готовности к экспорту до момента перехода в распоряжение покупателя. Наличный платеж может осуществляться:

· единовременно (по получении извещения экспортера о готовности товара к отгрузке или извещения капитана судна об окончании погрузки товара на борт в порту отправления; после вручения импортеру комплекта товарных документов, перечисленных в контракте, и т.д.);

· по частям – несколькими взносами в соответствии с условиями, предусмотренными в контракте.

Платеж с авансом предполагает выплату покупателем (импортером) поставщику (экспортеру) определенных в контракте сумм в счет причитающихся по контракту платежей до передачи товара в его распоряжение (чаще – до начала исполнения контракта). Аванс может быть предоставлен как в денежной, так и в товарной форме (путем предоставления сырья или комплектующих частей, необходимых для изготовления заказанного оборудования). С одной стороны, аванс является формой кредитования импортером экспортера, а с другой стороны, он служит средством обеспечения обязательств, принятых покупателем по контракту. При отказе покупателя принять заказанный товар поставщик имеет право обратить полученный им аванс на возмещение убытков.

Читать еще:  Международная валютная ликвидность рф

Платеж в кредит предусматривает осуществление расчета по сделке на основе предоставленных экспортером импортеру фирменных (коммерческих) кредитов – краткосрочных (до года), среднесрочных (от 1 до 5 лет) и долгосрочных (свыше 5 лет). Фирменные кредиты также предоставляются в двух формах – товарной (путем отсрочки или рассрочки платежа и др.) и денежной.

При выборе способа платежа следует принимать в расчет предписание валютного

законодательства РФ, в соответствии с которым для предоставления и получения отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг необходимо получить специальное разрешение Банка России на проведение валютной операции связанной с движением капитала (ст. 6 закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Основными формами расчетов являются инкассовая, аккредитивная, по открытому счету, путем телеграфных и почтовых переводов, чековая и вексельная.

Инкассовая форма внешнеторговых расчетов предполагает передачу экспортером поручения своему банку на получение от импортера определенной суммы платежа при предъявлении ему соответствующих товарных документов, а также векселей, чеков и других подлежащих оплате документов.

Рис. 1.1 Схема осуществления инкассовой операции

Инкассовые операции осуществляются поэтапно (рис. 1.1):

1) стороны (импортер и экспортер) заключают договор, в котором устанавливается, через какие банки будут производиться расчеты за внешнеторговые поставки;

2) после отгрузки товара и получения от перевозчика транспортных документов экспортер готовит комплект документов и представляет его с инкассовым поручением своему банку;

3) банк экспортера, проверив по внешним признакам соответствие представленных документов, перечисленных в инкассовом поручении, отсылает их вместе с поручением банку – корреспонденту страны импортера;

4) получив инкассовое поручение и документы, банк импортера представляет их плательщику (импортеру) для проверки с целью получения от него платежа. Банк страны импортера направляет извещение плательщику о том, что получено инкассовое

поручение с документами с просьбой оплатить указанные документы. Документы выдаются плательщику взамен платежа;

5) банк импортера получает платеж от импортера;

6) банк импортера переводит выручку банку экспортера;

7) получив перевод, банк экспортера зачисляет выручку экспортеру.

Инкассовая форма расчета удобна экспортеру, так как дает ему гарантию того, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока не будет произведена его оплата. При этом она имеет и некоторые недостатки: экспортер получает платеж с отсрочкой вследствие интервала между отгрузкой товара и предъявлением банку документов и получением валюты, кроме того, импортер может отказаться от оплаты или оказаться неплатежеспособным к моменту получения банком импортера товарных документов.

Аккредитивная форма расчета представляет собой обязательство банка произвести по указанию и за счет покупателя – импортера платеж экспортеру на сумму стоимости поставленного товара взамен предъявленных экспортером документов.

Импортер за согласованное число дней до начала поставки или после получения извещения экспортера о готовности товара к отгрузке дает поручение своему банку открыть в банке экспортера или в другом согласованном банке аккредитив на определенную сумму и на оговоренный срок в пользу поставщика – экспортера. Перечень документов, по предъявлении которых экспортеру могут быть выплачены суммы с аккредитива, сообщается импортером банку в поручении об открытии аккредитива.

Банк извещает экспортера об открытии аккредитива и в случае необходимости подтверждает аккредитив. Если в течение срока действия аккредитива он не будет использован, с согласия покупателя или по условиям контракта аккредитив может быть продлен (пролонгирован) или отозван покупателем.

После отгрузки товара экспортер предъявляет банку, в котором открыт аккредитив, документы, подтверждающие поставку товара по перечню, содержащемуся в контракте, и получает взамен этих документов причитающиеся суммы денег, которые обычно перечисляются на его счет.

На последнем этапе операции с аккредитивом банк экспортера пересылает товарные документы банку импортера.

Рис. 1.2 Виды аккредитивной формы расчетов

Различается несколько видов аккредитивов (рис. 1.2):

· подтвержденный. Содержит обязательство банка, в котором открыт аккредитив, выпла­тить импортеру причитающуюся сумму платежа независимо от тог, получит ли он воз­мещение от банка импортера, от­крывшего аккреди­тив

· неподтвержденный. Банк экспортера платит по аккредитиву только в том случае, если банк импортера перечислит ему соответствующую сумму;

· отзывной. Может быть аннулирован (отозван) досрочно как по указанию импортера, так и банком самостоятельно;

· безотзывной. Не может быть аннулирован (отозван) или изменен банком импортера до наступления срока без согласия экспортера, в пользу которого он был открыт;

· делимый. Предусматривает выплату экспортеру определенных согласованных в контракте сумм после каждой частичной поставки;

· неделимый. Предполагает, что вся причитающаяся экспортеру сумма будет выплачена после завершения всех поставок или после последней частичной поставки.

Очевидно, что для экспортера наиболее выгоден аккредитив безотзывный, подтвержденный и делимый.

Расчет по открытому счету представляет собой одну из форм коммерческого кредита. Эта форма расчета предполагает представление экспортером импортеру товарораспорядительных документов, минуя банк, и зачисление импортером причитающихся экспортеру сумм платежа на открытый счет в сроки, устанавливаемые соглашением сторон (ежемесячно, ежеквартально, по полугодиям). Расчет по открытому счету применяется обычно в отношениях между фирмами, состоящими в длительных деловых отношениях и осуществляющими поставки регулярно.

При уплате долгов по займам и кредитам, при предоставлении авансов, при урегулировании рекламаций и возврате излишне полученных сумм может применяться

расчет путем телеграфных и почтовых переводов. Эта форма расчета предполагает передачу перевододателем распоряжения банку перевести определенную сумму платежа в пользу переводополучателя. Расчет по переводу считается совершенным после выдачи валюты получателю или при зачислении ее на счет получателя.

Расчеты по внешнеторговым операциям могут осуществляться и с помощью чеков. Чеком признается письменное предложение чекодателя плательщику произвести платеж определенной суммы денег чекодержателю, содержащее:

· число, месяц и год выдачи;

· указание счета, с которого должна быть произведена оплата;

· не обусловленное никакими оговорками предложение произвести уплату определенной суммы денег;

· наименование документа, выписанного на том же языке, что и текст чека;

Никакие поправки в тексте чека не допускаются. Документ, не удовлетворяющий всем требованиям, предъявляемым к форме чека, не считается чеком.

Чек может передаваться одним лицом другому путем внесения в него передаточной надписи (индоссамента).

Чеки могут быть:

1) именными – выписываются в пользу определенного лица и не подлежат передаче по индоссаменту;

2) ордерными – выписываются по индоссаменту;

3) на предъявителя – передаются путем простой передачи или по индоссаменту.

Плательщиком по чеку может быть только кредитное учреждение.

Вексельная форма расчета осуществляется путем использования простого или переводного векселя.

Простой вексель представляет собой обязательство одного лица (векселедателя) произвести уплату определенной суммы другому лицу (векселедержателю) в назначенный срок и в определенном месте.

Простой вексель содержит:

· наименование «вексель», включенное в сам текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;

· указание срока платежа;

· указание места, в котором должен быть совершен платеж;

· наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

· указание даты и места составления векселя;

· подпись того, кто выдает документ (векселедателя).

Документ, в котором отсутствует какое-либо из указанных обозначений, не имеет силы простого векселя (за исключением некоторых случаев, установленных законодательством).

Переводной вексель (тратта) – распоряжение одного лица (трассанта), адресованное другому лицу (трассату), уплатить в назначенный срок определенную сумму третьему лицу (ремитенту).

Реквизитами переводного векселя являются:

· наименование «вексель», включенное в сам текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

· простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;

· наименование того, кто должен платить (плательщика);

· указание срока платежа и места, в котором платеж должен быть совершен, а также наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

· указание даты и места составления векселя;

· подпись лица, выдавшего вексель (векселедателя).

В переводном векселе по существу выражаются два долговых обязательства: обязательство плательщика перед трассантом, которое и дает основание трассанту обращать к нему свой приказ о платеже, и обязательство трассанта перед ремитентом, во исполнение которого трассант предлагает плательщику произвести платеж.

Читать еще:  Дата валютирования это

Действующий в РФ механизм валютного контроля за экспортно-импортными операциями заставляет российских участников внешнеторговой деятельности уделять внимание при обсуждении текста внешнеторгового договора вопросам, связанным с формой расчетов и условиями платежа.

Один из способов обеспечения экспортерами своих обязательств перед РФ – получение банковских гарантий или поручительства. При этом предпочтительными для российских предприятий становятся гарантии и поручительства от отечественных организаций. В этом случае не возникает сложностей с ведением судебных

разбирательств на территории иностранного государства в случае, если гарант или поручитель не исполнит своих обязательств.

Основные формы международных расчетов

Основными формами международных расчетов являются:

1.аккредитивная форма расчетов

2.инкассовая форма расчетов

3.банковский перевод

4.авансовый платеж

5.расчеты по открытому счету

6.расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек

Аккредитивная форма расчетов (Letter of Credit, L/C) — соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы либо акцептовать (учесть, негоциировать) тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на которого открыт аккредитив.

В расчетах по документарному аккредитиву принимают участие:

· импортер (приказодатель), который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

· банк импортера, или банк-эмитент, который открывает аккредитив;

· авизирующий банк (т.е. банка-экспортера), которому поручает известить экспортера об открытии в его пользу аккредитиву и передать ему текст аккредитиву, проверив его действительность;

· бенефициар-экспортер, в пользу которого приоткрывается аккредитив;

· рамбусный банк, если между банком экспортера и банком импортера отсутствуют корреспондентские связи;

· перевозчик и экспедитор.

Схема взаимодействия участников аккредитивных расчетов представлена на рис. 18.1.

Рисунок 18.1 — Схема проведения аккредитивных расчетов

По операциям с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, но не с товарами, услугами и/или другими видами выполнения обязательств, к которым могут относиться документы.

Правовая база, регулирующая взаимоотношения сторон-участников аккредитива сформулирована в «Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов» (УПДА) («Unіform Customs and Practіce for Documentary Credіts» — UCP), принятых Международной Торговой Палатой в редакции 2006 года.

Виды аккредитивов:

1. по возможности отзыва:

отзывной (может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом по распоряжению плательщика в любой момент без предварительного согласования с экспортером и другими участниками операции, поэтому такой аккредитив используется редко)

безотзывной (не может быть изменен или аннулирован без согласия экспортера, в пользу которого он открыт)

2. по степени подтвержденности:

подтвержденный (аккредитив, ответственность по которому по просьбе банка-эмитента принимает также другой банк, и этот банк добавляет свое подтверждение.

неподтвержденный (только банк-эмитент (банк импортера, открывший аккредитив) несет обязательство исполнения аккредитива)

3. в зависимости от покрытия:

покрытый (аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет средства плательщика-импортера или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка.)

непокрытый (покрытие не перечисляется)

4. в зависимости от способа исполнения аккредитивного обязательства банка-эмитента:

с платежом по предъявлении

с рассрочкой платежа

5. в зависимости от дополнительных характеристик аккредитивной операции:

трансферабельные (переводные) аккредитивы (аккредитив по которому бенефициар может передать право на получение средств по аккредитиву одному или нескольким другим лицам)

аккредитивы с красной оговоркой — Red Clause L/C (аккредитив, по которому продавец сможет получить от исполняющего/подтверждающего банка аванс на оговоренную сумму. Аванс назначается для финансирования или осуществление закупки экспортированного товара. Выплата аванса может осуществляться исполняющим/ подтверждающим банком как за счет банка-эмитента, так и за свой счет)

револьверные аккредитивы — Revolving L/C (аккредитив, покрывающий поставки партиями через определенные промежутки времени, и используемый в рамках оговоренных частичных сумм, периодически возобновляемых в течение срока действия аккредитива)

резервные аккредитивы — Standby L/C (представляет собой гарантию, оформленную как аккредитив или обязательство банка уплатить в пользу бенефициара по аккредитиву гарантийную сумму по наступлению гарантийного случая).

Преимущества аккредитивной формы расчетов для экспортеров и импортеров приведены в табл. 18.1.

Таблица 18.1Преимущества аккредитива

Икассо — это банковская расчетная операция, по которой банк по доверенности своего клиента (экспортера) получает на основании инструкций, данных ему клиентом (экспортером) средства от плательщика (импортера).

Схема осуществления расчетов по инкассо приведена на рис. 18.2.

Стандартные международные правила, которые определяют роль и обязанности банков при проведении инкассо были разработаны и утверждены Международной торговой палатой и опубликованы как «Универсальные правила по инкассо» — «Unіform Rules for Collectіons» и вступили в действие с января 1996 г., публикация МТП №522.

Виды инкассо:

Документарное — это инкассо финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами (счета, транспортные, страховые документы), а также инкассо только коммерческих документов.

Чистое — это инкассо финансовых документов (векселя, чеки и другие документы, которые используются для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Преимущества для экспортера: инкассо — это инструмент расчетов, с помощью которого экспортер в одной стране может получить платеж от должника в другой стране. В случае документарного инкассо, если среди документов есть коносамент, экспортер может сохранять контроль за товарами до тех пор, пока импортер или не оплатит их, или не акцептует тратту.

Недостатки для экспортера: риск, связанный с отказом от платежа; значительный промежуток времени между поступлением валюты за инкассо и отгрузкам товара.

Рисунок 18.2 — Схема проведения расчетов инкассовыми поручениями

Преимущества для импортера: для импортера — нет необходимости раньше времени отвлекать средства со своего обращения.

Банковский перевод — поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. С его помощью дается указание дебетовать депозитный счет первого из них и кредитовать счет определенного лица или учреждения. При осуществлении перевода банк продает клиенту иностранную валюту за национальную. В международных расчетах перевододателем часто выступают клиенты банков. В форме перевода производятся оплата инкассо, авансовые платежи, перерасчеты. Банковские переводы зачастую сочетаются с другими формами расчетов, а также с гарантиями банков.

Авансовый платеж — оплата товаров импортером авансом до отгрузки, а иногда до их производства (например, при импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов). Согласие импортера на предварительную оплату связано либо с его заинтересованностью, либо с давлением экспортера.

Расчеты по открытому счету — расчеты, предусматривающие периодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету.

Открытый счет применяется при продаже на кредитных условиях, согласованных между экспортером и импортером. Форма не удобная для экспортера, но очень удобная для импортера. Импортер получает возможность не только получить товар и осуществить его продажу до предоставления оплаты. Это метод платежа, по которому продавец просто отправляет счет-фактуру покупателю, который должен заплатить в определенное время после ее получения (никакого документального подтверждение, используется только с филиалами и другими подразделами). Консигнация — означает, что экспортер транспортирует свои товары импортеру, но при этом сохраняет право собственности на эти товары до тех пор пока импортер не продаст их и не рассчитается с экспортером (консигнатором). Он настолько невыгодный для продавца, который редко применяется в международной торговле, как в случае с открытым счетом; продажа товара с использованием консигнации главным образом имеет место при его отправлении заграничным отделением экспортера. Эти расчеты наиболее выгодны для импортера и практикуются при доверительных и длительных отношениях с зарубежным поставщиком.

Расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек — международные расчеты, в которых применяются переводные и обычные векселя. За оплату векселя ответственность несет акцептант (банк-импортер), давший согласие его оплатить. Единообразный вексельный закон (1930 г.) регламентирует форму, реквизиты, условия выставления и оплаты векселей. По неторговым операциям используются дорожные (туристские) чеки, выписываемые крупными банками в разных валютах. Чек — денежный документ установленной формы, содержащий приказ банку выплатить обозначенную на нем валюту его владельцу. Форма и реквизиты чека регулируются национальным и международным законодательствами (Чековой конвенцией 1931 г. и др.). В международных расчетах активно используются банковские карточки преимущественно американского происхождения (Виза, Мастеркард, Америкэн Экспресс).

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector
×
×