Robo6log.ru

Финансовый обозреватель
8 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Валютные ограничения в рф

Валютные ограничения в РФ

Один из действенных способов валютного контроля коммерческих структур – валютные ограничения, правила формирования единой электронной отчетности.

  1. Валютные ограничения на счета с иностранной валютой
  2. Валютные ограничения как элемент валютной системы
  3. Ограничения финансовых операций
  4. Ограничения текущих операций
  5. Валютный риск
  6. Валютное регулирование и контроль

Валютные ограничения на счета с иностранной валютой

Валютные ограничения могут быть реализованы путем законодательной регламентации текущих или финансовых операций:

  • экспортно-импортных взаиморасчетов;
  • обмена валюты;
  • переводов физических, юридических лиц;
  • ввоза инвалюты.

Откройте в банке 2 спецсчета:

  1. Транзитный – для зачисления иностранной валюты.
  2. Текущий – для списания необходимой суммы.

Для разблокировки платежа предоставьте СВО (справку о валютных операциях), паспорт сделки, контракт (основание платежа), заявку на поступление средств (перевод).

Валютные ограничения на территории России носят либеральный характер и будут еще больше упразднены с целью улучшения конвертации рубля.

Валютные ограничения как элемент валютной системы

В рамках проекта МВФ существует такое понятие, как валютные ограничения – механизмы, направленные на стабилизацию экономики отдельных государств. Валютные ограничения как элемент валютной системы является одним из способов избежать резкого изменения стоимости валюты, а также потрясений среди населения страны. В рамках МВФ большая часть ограничений официально запрещена, но допускается в течение переходного периода для государств-участников, которые нуждаются в подобных инструментах. Временные валютные ограничения позволяют стабилизировать платежный баланс участника.

Ограничения финансовых операций

Все ограничения финансовых операций устанавливаются государством в зависимости от текущего состояния платежного баланса страны. Так как одним из способов улучшения ситуации является накопление капитала, то при пассивном платежном балансе часто делают акцент на ввоз валюты в страну, а также на ограничении ее вывоза. Как правило, государство приостанавливает выплату внешних долгов. Существует и другая ситуация, когда активный платежный баланс вынуждает государство идти по пути ограничения ввоза капитала. В этом случае приоритетным является повышение курса национальной валюты. Ценные бумаги не продаются нерезидентам, ограничиваются сделки с нерезидентами, а также ограничивается ввоз иностранной валюты.

Ограничения текущих операций

В списке ограничений текущих операций можно выделить несколько основных направлений:

  • обязательная продажа валютной выручки экспортеров центральным банкам страны;
  • запрет на экспорт товаров за национальную валюту;
  • ограничивается продажа иностранной валюты импортерам;
  • оплата некоторых импортных товаров иностранной валютой запрещается;
  • устанавливаются ограниченные сроки продажи иностранной валюты экспортерами и контроль авансовых платежей импортеров;
  • вводится регулирование сроков платежей по экспортным и импортным сделкам.

Комплексное применение этих мер позволяет стабилизировать общую ситуацию на рынке валюты, товаров и услуг. Одновременно государство может завышать или занижать национальный курс валюты для регулирования объемов экспорта и импорта в конкретный момент времени.

Валютный риск

Любой валютный риск представляет собой общее обозначение возможных убытков (потери прибыли) с вероятностью, отличной от нулевой. Валютный риск является нормальным и прогнозируемым явлением, которое неизбежно возникает при торговле валютой на внутренних и внешних рынках. Размер риска часто соответствует объемам закупки или продажи валюты, но также серьезно зависит от временного периода, который охватывает сделка купли-продажи. Основной источник риска – неблагоприятное изменение курса валют, ценных бумаг и драгоценных металлов, которое не было учтено или спрогнозировано при планировании сделки.

Валютное регулирование и контроль

Любое воздействие на валютную политику со стороны государства представляет собой явление, именуемое валютным регулированием и контролем. Государство устанавливает порядок проведения сделок по купле или продаже валют, а также вводит ограничения на те или иные виды сделок с целью стабилизации экономики. Именно государство устанавливает размер валютного резерва, который в свою очередь будет влиять на валютные потоки и операции. В принципах регулирования и контроля прописано единство внешней и внутренней политики РФ, максимальное невмешательство государства в расчеты резидентов и нерезидентов, а также обеспечение государством их защиты.

Валютные ограничения в России

Как и в иных странах, валютные ограничения в России – это система ограничительных мер, которая направлена на поддержание стабильности российской валюты. В статье подробно рассмотрим о валютных ограничениях и валютной правоспособности в РФ.

Валютные ограничения в России

Важно! Под валютными ценностями понимают денежные средства и ценные бумаги иных государств, номинальная стоимость которых выражена не в российской, а в другой валюте.

Все мероприятия по контролю за валютными ценностями представлены определенными ограничениями, которые относятся к таким сферам, как:

  1. Взаиморасчеты по сделкам в импортной/экспортной сфере.
  2. Законодательные ограничения при обмене валюты.
  3. Переводы финансовых средств физическими и юридическими лицами.
  4. Возможность ввоза денежных средств.

Основной причиной контроля является вероятность повышенного спроса на покупку валюты другой страны.Как правило, такие меры имеют отношение к ограничениям в отношении импортных операций. Например, покупка валюты на определенную сумму с целью оплаты контракта возможно после того, как будут оформлены необходимые документы и получено разрешение у органов контроля.

Еще одним направлением является контроль экспортных операций. При получении российской фирмой оплаты в валюте, ей необходимо продать часть ее или всю полностью государству по определенному курсу. Какую именно часть полученной валюты компания обязана обменять зависит от экономической ситуации в стране.

Читать еще:  Валютный опцион сроки

Кроме того, по определенным видам сделок банки обязаны уведомлять органы контроля. К ним относят:

  1. Возврат российской компанией полученного ранее в иностранной валюте аванса нерезиденту.
  2. Выплату штрафов иностранным компаниям, если их размер больше 1/10 части суммы сделки.
  3. Предоставление услуг, оплачиваемых в иностранной валюте, зарегистрированным в оффшорной зоне нерезидентам.
  4. Продажа товаров (услуг) российской компании иностранной фирмой, зарегистрированной в оффшорной зоне при оплате в валюте.

Виды валютных ограничений в РФ

Различают следующие сферы ограничений:

  1. По направлению движения капитала (например, приток и отток капитала).
  2. В зависимости от разграничений сферы приложения. Контроль касается предпринимательской деятельности, а также вопросов движения капитала.
  3. Различные способы контроля, например, регламентация, ограничение операций или их запрещение.
  4. Разные области применения, например, к операциям резидентов РФ и нерезидентов.

Любые ограничительные меры относят к одной из категорий:

  • обязательное проведение лицензирования при покупке валюты или при проведении валютных операций;
  • обязательная продажа государству части полученного дохода в валюте по установленному курсу;
  • установление временных и количественных ограничений при проведении расчетов.

Важно! Все ограничительные меры в первую очередь направлены на уходящий из страны или поступающий в страну капитал.

Валютная правоспособность

В соответствии с валютным правом, к субъектам рассматриваемых правоотношений относятся:

  • резидентов РФ;
  • нерезидентов РФ;
  • компании (как государственные, так и частные), банки, которые в соответствии с законодательством РФ обязаны осуществлять контроль в данной сфере правоотношений (органы и агенты валютного контроля).

Валютная правоспособность подразумевает, что субъекты данных правоотношений имеют определенные права и обязанности в валютной сфере.Под валютной дееспособностью понимают право лица на самостоятельное (или через представителей) приобретение, прекращение или изменение прав и обязанностей в данной сфере. Это также подразумевает ответственность субъектов в случае нарушения ими законодательных норм, регламентирующих данную сферу.

Ограничения для граждан РФ

На основании ст. 9 закона «О валютном контроле и регулировании», операции между резидентами РФ относятся к запрещенным. С 2020 года произошли некоторые изменения в законе, в соответствии с которыми по иному определяется кто именно считается резидентом. Ранее определенные категории граждан к валютным резидентам не относились и требования законодательства к ним были снижены. Но в теперь все граждане РФ – это валютные резиденты. Однако, к определенной категории граждан законодательные требования напротив были снижены. Например, для многих лиц установлено разрешение на открытие счетов в российской или иностранной валюте в банках, находящихся за пределами РФ. Исключения установлены для некоторых лиц согласно закона 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета в иностранных банках».

Валютный иммунитет сохраняется у тех граждан РФ, которые в течение года проживают за пределами государства не менее 183 дней. Причем число выездов из страны и въездов в страну на указанный статус не влияют.

До того, как данные изменения вступили в силу, приезд лица в РФ говорил о прекращении его статуса резидента и в действие вступали ограничения, которые приняты для лиц, постоянно находящихся в России. Послабления в законе касаются лиц, которые за пределами РФ находятся более 183 дней в течение года. В случае валютных операций при покупке авто или недвижимости, установленные ограничения с них снимаются. Относится это к имуществу, находящемуся за пределами РФ. До недавнего времени в таких ситуациях требовалось производить зачисление полученных средств на счет в российском банке.

Обязанности резидентов РФ

К обязанностям резидентов РФ относят:

  • уведомление налоговой о любых фактах, относящихся к открытию, закрытию, либо изменению реквизитов счета в иностранном банке;
  • представление отчетности по движению валюты на счетах в иностранных в банках (направить отчет по почте или через Личный кабинет на сайте налоговой);
  • запрет на выполнение определенных валютных операций (разрешенные операции приведены в ст. 12 закона «О валютном контроле»);
  • для стран, входящих в ОЭСР или ФАТВ, разрешается покупка недвижимости или авто, если счет компании-продавца находится в банковской организации этой страны.

Согласно новой редакции закона «О валютном контроле», операции по покупке или реализации авто или недвижимости возможны, если и одна и другая сторона сделки не являются гражданами России, а также если стороны контракта являются резидентами, но в стране они не прожили более 183 дней

Ответственность за нарушения законодательства

Важно! При нарушении законодательства о валютном контроле, при котором контрагент попадает под валютные ограничения, участникам будет грозить штраф в размере 75-100% суммы сделки.

Все изменения валютного законодательства, которые произошли в последнее время, дают большее количество возможностей для граждан. Однако, это не означает, что ограничения стали более мягкими и увеличилась возможность получения зарплаты в валюте или проведения определенных валютных операций.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Когда гражданин РФ является резидентом, а когда нет?

Ответ: С начала 2020 года все граждане РФ признаются резидентами. Раньше статуса резидента граждане лишались при нахождении за пределами РФ более года, при это возвращение даже на день позволяло вернуть данный статус.

Однако, в настоящее время российский гражданин всегда является резидентом, а от государственного контроля освободиться можно, если провести за границей 183 дня в течение календарного года. При этом значение визиты в Россию иметь не будут.

Читать еще:  Регулирование валютного курса в россии

Вопрос: Какие послабления действуют для резидентов РФ в случае нахождения за пределами России более 183 дней в течение календарного года?

Ответ: Согласно законодательства, валютные резиденты должны декларировать свои счета в иностранных банках, представлять отчеты о движении денег по этим счетам. Перечень валютных операция по счетам в иностранных банках имеет некоторые ограничения, за нарушение которых штраф составит от 75 до 100% суммы сделки. Но, если гражданин находится за пределами РФ более 183 дней за год, то именно от этих обязанностей он и освобождается. То есть он не должен будет декларировать свой счет и представлять отчет о движениях по счетам. Также им не будет грозить штраф в случае начисления денег от продажи акций на счет в иностранном банке. Граждане вправе работать за границей и не переживать о необходимости подавать ежегодную отчетности.

Валютные ограничения в РФ в 2020 году

Как и в любой другой стране, валютные ограничения в РФ представляют собой систему ограничительных мер, направленную на поддержание стабильности валюты. В статье рассмотрим что такое валютные ограничения и валютная правоспособность в Российской Федерации.

Валютные ограничения в РФ

Важно! Валютные ценности представляют собой денежные средства и ценные бумаги других стран, номинальная стоимость которых выражается не в российской валюте.

Мероприятия, предполагающие контроль за валютными ценностями, представлены некоторыми ограничениями, относящимися к таким сферам, как:

  1. Взаиморасчеты по сделкам в импортной и экспортной сфере.
  2. Законодательные ограничения в случае обмен валюты.
  3. Финансовые переводы денежных средств физическими или юридическими лицами.
  4. Возможность ввоза денежных средств.

К основной причине контроля относят вероятность повышенного спроса на покупку валюты иной страны.Обычно, данные меры имеют отношение к ограничениям в отношении импортных операций. К примеру, покупка валюты на определенную сумму для оплаты контракта возможна после оформления необходимых документов и получения соответствующего разрешения у органов контроля.

В качестве еще одного направления можно выделить контроль экспортных операций. При получении российской компанией оплаты в валюте, потребуется часть ее продать (либо всю полностью) государству по определенному курсу. Какая именно часть полученной валюты подлежит обмену, зависеть будет от экономической ситуации в стране.

Помимо этого, по некоторым видам сделок банки должны ставить в известность органы контроля. К таким сделкам относят:

  1. Возврат российской организацией аванса, полученного ранее в иностранной валюте, нерезиденту.
  2. Выплату штрафов иностранным фирмам, когда их размер превышает 1/10 части суммы сделки.
  3. Предоставление услуг, оплата за которые предусматривается в иностранной валюте, нерезидентам зарегистрированным в оффшорной зоне.
  4. Реализация товаров (услуг) российской организации иностранной компанией, зарегистрированной в оффшорной зоне в случае оплаты в валюте.

Виды валютных ограничений в РФ

Выделить можно следующие сферы ограничений:

  1. По направлению движения (приток/отток) капитала.
  2. Исходя из разграничений сферы приложения. Контроль касаетсяпредпринимательской деятельности и вопросов, связанных с движением капитала.
  3. Разные способы контроля, к примеру, регламентация, ограничение операций, а также их запрет.
  4. Разные области применения, например, к операциям резидентов РФ и нерезидентов.

Все ограничительные меры касаются одной из следующих категорий:

  • обязательное лицензирование в случае покупки валюты, а также при проведении валютных операций;
  • обязательная продажа части полученного в валюте дохода государству по определенному курсу;
  • временные и количественные ограничения для проведения расчетов.

Важно! Любые ограничительные меры в первую очередь направлены на капитал, уходящий или поступающий в нашу страну.

Валютная правоспособность

Согласно норм валютного права, субъектами рассматриваемых правоотношений являются:

  • резиденты РФ;
  • нерезиденты РФ;
  • организации (включая государственные и частные), а также банки, которые по законодательству РФ должны осуществлять контроль в рассматриваемой сфере правоотношений (органы и агенты валютного контроля).

Под валютной правоспособностью подразумевают, что субъекты указанных правоотношений имеют как определенные права, так и обязанности в валютной сфере.Валютная дееспособность – право лица на самостоятельное (а также посредством представителя) приобретение, прекращение и изменение прав и обязанностей в данной сфере. Также это подразумевает ответственность субъектов при нарушении ими законодательных норм, регламентирующих эту сферу.

Ограничения для граждан РФ

Валютный иммунитет сохраняется у граждан РФ, которые на протяжении года живут за пределами страны не менее 183 дней. При этом число выездов из страны и въездов в страну на данный статус никак не влияют.

До того, как указанные изменения вступили в силу, приезд лица в Россию свидетельствовал о прекращении его статуса резидента, а в действие вступали ограничения, принятые для постоянно находящихся в России лиц. Послабления в законе относятся к тем лицам, которые за пределами РФ живут более 183 дней на протяжении года. При совершении валютных операций в случае покупки авто или недвижимости, принятые ограничения отменяются. Это касается имущества, находящегося за пределами РФ. До недавнего времени в указанных ситуациях необходимо было зачислять полученные средства на счет в банке РФ.

Обязанности резидентов РФ

Под обязанностями резидентов РФ понимают следующее:

  • уведомление налоговой о любых действиях, касающихся открытия, закрытия, либо изменения реквизитов счета в банке иной страны;
  • своевременное представление отчетности о движении валюты на счетах в иностранных в банках (отчет можно направить по почте, а также через «Личный кабинет» на официальном сайте налоговой);
  • запрет на выполнение некоторых валютных операций (разрешенные операции указаны в ст. 12 закона «О валютном контроле»);
  • странам, входящим в ОЭСР или ФАТВ, разрешается покупка недвижимости или автомобиля, если счет компании-продавца открыт в банке этой страны.
Читать еще:  Международные валютно расчетные отношения

В новой редакции закона «О валютном контроле», операции по покупке/продаже авто или недвижимости возможны, если обе стороны сделки не являются гражданами РФ, а также если стороны контракта являются резидентами, но при этом в стране не прожили более 183 дней.

Ответственность за нарушение законодательства

Важно! Нарушение законодательства о валютном контроле, при котором партнер попадает под валютные ограничения, грозит участникам штрафом в размере 75-100% от суммы сделки.

Изменения валютного законодательства, произошедшие в последнее время, дают большее количество возможностей для всех граждан. Но это не означает, что ограничения стали более лояльными и появилась возможность получения зарплаты в валюте, а также проведения валютных операций.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: В каком случае гражданин РФ является резидентом, а в каком нет?

Ответ: С 2018 года все граждане РФ считаются резидентами. Прежде статуса резидента граждане лишались в том случае, если они находились за пределами РФ более года, а возвращение даже на один день позволяло данный статус вернуть.

Но сегодня гражданин РФ всегда является резидентом, а от государственного контроля он вправе освободиться, если проведет за границей 183 дня на протяжении календарного года. И какое либо значение визиты в РФ иметь не будут.

Вопрос: Существуют ли какие-ибо послабления для резидентов РФ в том случае, если они находятся за пределами РФ более 183 дней?

Ответ: Валютные резиденты обязаны декларировать свои счета, открытые в иностранных банках, подавать отчеты о движении денежных средств по этим счетам. Список валютных операции по счетам в заграничных банках имеет некоторые ограничения, при нарушении которых штраф составляет от 75 до 100% от суммы сделки. Однако, если гражданин находится за пределами РФ более 183 дней в году, то именно от этих обязанностей он будет освобожден. То есть, ему не придется декларировать свой счет и представлять отчет о движениях средств по счетам. Ему не будет грозить штраф при начисления средств от продажи акций на счет в иностранном банке. Гражданин может работать за границей и не переживать о том, что ему нужно подавать ежегодную отчетность.

§ 4. Состав системы валютных ограничений

При анализе системы валютных ограничений по действующему российскому законодательству необходимо учитывать, что ее нормативное закрепление выстроено без привязки к объективно существующему делению валютных операций по предмету правового регулирования. Поэтому то или иное единое по своим целям и задачам валютное ограничение может оказаться раскомпоновано на несколько правил, адресованных резидентам, нерезидентам и уполномоченным банкам, и находиться сразу в нескольких статьях Закона о валютном регулировании.

Равным образом, отдельные валютные ограничения могут существовать в неявной форме.

Ниже в систематизированном виде приведены практически все реально действующие в России валютные ограничения, назовем их основными. Но надо учитывать, что этот перечень не исчерпывающий, и на практике, в особенности при совершении нестандартных валютных операций, требуется внимательный анализ нормативного материала для каждой конкретной ситуации.

По видам регулируемых валютных операций основные валютные ограничения, образующие действующую систему валютных ограничений России, можно классифицировать следующим образом.

1. Универсальные валютные ограничения:

– сосредоточение всех валютных операций в уполномоченных банках;

– установление Центральным банком РФ официального (не принудительного) курса рубля по отношению к основным иностранным валютам .

Еще раз оговоримся, что это не прямое, а косвенное валютное ограничение, так как установление официального курса не означает обязанности совершать сделки по этому курсу. Официальный курс Центрального банка РФ не является ни принудительным, ни фиксированным.

2. Валютные ограничения международных текущих валютных операций отсутствуют полностью.

3. Валютные ограничения международных валютных операций, связанных с движением капитала, препятствующие перерастанию текущих валютных операций в капитальные:

– обязанность репатриации экспортной валютной выручки резидентов;

– ограничения сумм ввозимой в Российскую Федерацию и вывозимой из Российской Федерации наличной валюты (иностранной, национальной) и валютных ценностей (в настоящее время отменены в части установления предельных сумм перемещаемых валюты и валютных ценностей, при сохранении мер валютного и таможенного контроля – декларирования).

4. Валютные ограничения валютных операций внутри страны:

– запрет валютных операций между резидентами (с учетом исключений – представляющий собой преимущественно запрет расчетов и платежей в иностранной валюте) на территории страны;

– запрет купли-продажи иностранной валюты, минуя уполномоченные банки.

5. Валютные ограничения офшорных (зарубежных) валютных операций:

– требование о зачислении средств на зарубежные счета резидентов исключительно из Российской Федерации со счета в уполномоченном банке;

– ограничение права резидентов использовать средства на зарубежных счетах для расчетов за товары (работы, услуги), приобретаемые внутри страны.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector