Robo6log.ru

Финансовый обозреватель
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Валютные расчеты это

Валютные расчеты;

Валютные расчеты (операции) можно определить как соглашения (контракты) участников валютного рынка по купле-продаже, платежам, предоставления в ссуду иностранной валюты на конкретных условиях (наименование валют, сумма, курс обмена, процентная ставка и т. д.).

Под иностранной валютой понимаются денежные знаки иностранных государств, а также кредитные средства обращения и платежа, выраженные в иностранных денежных единицах и используемые в международных денежных расчетах.

Валютный курс – «цена» (отношение) денежной единицы одной страны, выраженная (выраженное) в денежных единицах других стран.

Котировка валют – установление курса иностранной валюты в национальной (или наоборот).

Способы определения валютного курса: прямая котировка, косвенная котировка, кросс-курс, курсы наличных и срочных сделок.

При прямой котировке стоимость единицы иностранной валюты выражается в национальной денежной единице:

Кп = , (24)

где Кп – прямая котировка; Нвал – национальная валюта, руб.; Ивал – иностранная валюта, у.е.

К примеру, 1 USD = 28 руб.

При косвенной котировке за единицу принята национальная денежная единица, курс которой выражается в определенном количестве иностранной валюты:

Кк = (25)

Кк = 1 , (26)

где Кк – косвенная котировка.

К примеру, 1 руб. = 0,028 USD.

Кросс–курс представляет соотношение между двумя валютами по отношению к третьей валюте.

Кросс-к = , (27)

где Кросс-к – кросс-курс покупки валюты, у. е.; В1 – валютный курс денежной единицы одной страны, выраженный в денежной единице страны А, у. е.; В2 – валютный курс денежной единицы другой страны, выраженный в денежной единице страны А, у. е.

На 26 января 2006 г. ЦБ РФ установил для целей учета и таможенных платежей следующие курсы:

– 1 евро = 35,21 руб.;

– 1 долл.США = 28,54 руб.

Кпок.евро = 1 евро · = 1,2337 долл. США.

Изменение курса в течение определенного времени образует курсовую прибыль (или убыток). Операции по покупке-продаже валюты с последующим совершением контрсделки (обратной сделки) для получения курсовой прибыли есть валютный арбитраж.

К = В – В , (28)

где К – курсовая прибыль (убыток) от операций с валютой, у. е.; В –валютный курс на дату продажи, у. е.; В – валютный курс на дату покупки, у. е.

Приобретено 100 долл. США по курсу 31,24 руб. за 1 долл. Рассчитать курсовую разницу от продажи валюты по курсу 31,04 руб. за 1 долл.

К = (31,04 – 31,24) · 100 = –20, долл. – отрицательная курсовая разница.

Кроме конверсионных операций, банки осуществляют депозитные операции с валютой, представляющие собой операции по размещению или привлечению средств в иностранной валюте на счетах в банках.

К существенным условиям любой операции относится дата ее заключения и дата исполнения. Если дата заключения и исполнения контракта совпадает, значит имеют место операции «спот». В мировой практике к операциям «спот» относятся сделки, исполнение которых осуществляется на второй рабочий день после их заключения.

Другая группа сделок – это сделки с датой исполнения контракта не ранее третьего рабочего дня с момента заключения договора. К таким сделкам относятся: биржевой опцион или форвардные операции и фьючерсные операции.

При форвардных сделках поставка и платеж за валюту производятся через определенный срок по курсу, зафиксированному в момент заключения сделки. Форвардные сделки обеспечивают экспортно-импортные операции, хеджирование – страхование от неблагоприятных изменений валютного курса, спекуляций на продаже валюты.

Обычно форвардные сделки заключаются на срок от одной недели до 12 месяцев на стандартные периоды: 1, 2, 3, 6, 9, 12 месяцев

Определение дохода от форвардной сделки осуществляется с помощью формул простейших финансовых вычислений.

Курс валют доллара США и евро 1,112/1,186, банковские процентные ставки в Германии – 8,5 %, в Англии – 14% годовых. Если фирма поместит 10 000 долл. на месяц в банк Германии, то получит следующий доход:

S = 10 000· = 10 070,83 , долл. США.

Д1 = 10 070,83 – 10 000 = 70,83, долл. США

Если фирма конвертирует доллары в евро, поместит их в английский банк и через месяц вновь конвертирует в доллары, то получит доход:

S = 8 992,8 (1+0,14· ) = 9 097,7 , долл. США.

или 9 097,7 · 1,186 = 10 789,9 , евро.

Д = 10 789,9 – 10 000 = 789,9 , долл. США.

На валютном рынке различие в процентных ставках учитывается в форвардном курсе посредством форвардной премии или дисконта. Если процентная ставка для конкретной валюты более высока, то она должна продаваться по более низкому валютному курсу. Размер форвардной премии (дисконта) рассчитывается по формуле

где F – форвардная премия, у. е.; Кспот – текущий курс валюты («спот»), у. е.; (i1 – i2) – разница в относительных процентных ставках для имеющейся валюты и валюты, в которую конвертируют; t – период времени, скорректированный на общее число дней в году, дни.

Фирма намерена продать в Англии товар на сумму 10 000 евро и купить в Германии партию компьютеров. Для этого фирма заключает форвардную сделку на срок 3 месяца. Текущий курс доллара/евро – 1,112; годовые процентные ставки в Англии – 14 %, в Германии – 8,5 %.

При текущей сделке фирма получит:

1,112 · 10 000 = 11 120, долл. США.

Сумма процентов за 3 месяца:

11 120(1+0,085· ) = 11 356,3, долл. США.

Форвардная премия составит:

1,112 (0,14 – 0,085) · = 0,015.

Сумма процентов в Англии за 3 месяца:

10 000(1+ 0,14· )=10 349,9, евро.

Так как процентная ставка в Германии ниже, то евро должен продаваться по более низкому курсу.

Курс евро/доллар будет:

1,112 – 0,015 = 1,097 , долл. США.

При форвардной сделке фирма получит:

1,097·10 000 = 10970, долл. США.

Таким образом, наращенная сумма за три месяца составит:

10 349,9 · 1,097 = 11 353,8 , долл. США.

Кроме форвардных расчетов на валютном рынке могут совершаться сделки, основанные на разнице курсов валют в разных странах, или в одной и той же стране, но через некоторое время. Это фьючерсные сделки – стандартный биржевой договор купли-продажи биржевого актива в определенный момент времени в будущем по цене, установленной сделкой в момент ее заключения.

Пример типичного фьючерсного контракта, заключенного 10.01.2006 г. Клиент соглашается принять поставку 10 т кофе по цене 1 500 долл. 25.04.2007 г. Суть фьючерсного контракта – зафиксировать в данный момент цену, по которой состоится сделка в будущем. Фьючерсные контракты легко перепродаются, что удобно для расчетов фирм.

Одним из инструментов финансового рынка являются опционы – договорные обязательства, позволяющие владельцу опциона за предварительную плату (премию) купить у банка или продать ему валюту или ценные бумаги по оговоренной в момент сделки цене. Если цена валюты повысится, то владельцу опциона выплачивается разница. При понижении цены владелец опциона может отказаться от покупки, но при этом он теряет премию.

Расчеты в иностранной валюте между резидентами и оплата услуг иностранных контрагентов: как сделать все по закону?

Все расчеты, выполняемые в иностранной валюте, в нашей стране регулируются Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и статьей 317 Гражданского кодекса РФ. В положениях этих документов изложен законный порядок осуществления процедуры валютных операций между резидентами и нерезидентами России и другие особенности валютных платежей.

Расчеты в иностранной валюте между резидентами: нюансы процедуры

Законодательство не запрещает резидентам РФ открывать валютные счета в банках, а вот безналичные валютные операции между резидентами не разрешены, о чем сказано в пункте 1 статьи 9 Закона №173-ФЗ. Но в этой же статье упомянуты особые случаи, когда расчеты в иностранной валюте между резидентами допускаются. И таких ситуаций довольно много:

  1. При перечислении средств в рублях со счета, открытого одним резидентом за пределами России, на счет другого резидента в одном из отечественных банков либо с местного счета на тот, который имеется у второго резидента в зарубежном банке.
  2. При перечислении с одного счета, открытого резидентом за рубежом, на зарубежный счет другого резидента.
  3. При проведении резидентами-юрлицами целого ряда операций в валюте, зачисленной на их зарубежные счета. Сюда входят заработные выплаты сотрудникам расположенных за рубежом представительств, оплата и возмещение командировочных расходов работникам таких филиалов, если они были командированы в страну с представительством или в любую другую страну за границей.
  4. При совершении покупок в магазинах дьюти-фри, при продаже товаров либо оказании услуг по маршруту следования транспорта за рубежом.
  5. При уплате различных бюджетных сборов и налогов в иностранной валюте в федеральный или муниципальный бюджет соответствующего государства.
  6. При переводе валюты между двумя физическими лицами-резидентами с условием, что перевод производится с российского на зарубежный счет. При этом размер суммы перевода не должен превышать 5000 долларов или ее эквивалент в рублях по курсу Центробанка России на день осуществления перевода.
  7. При переводе иностранной валюты с иностранных счетов физического лица-резидента РФ в Россию на счета других физических лиц-резидентов, открытых в российских банках.
  8. Если валютный перевод производится с российских счетов на зарубежные между физическими лицами-резидентами, которые имеют тесные родственные связи, например являются супругами.
  9. При расчетах, связанных с получением банковских/коммерческих кредитов в уполномоченном банке.
  10. При операциях, связанных с получением валютных ценностей в порядке наследования.
  11. При переводах в дипломатические представительства валютной заработной платы на счета физических лиц-резидентов, которые там работают.
Читать еще:  Валютный контроль в республике беларусь

На заметку

Валютными резидентами РФ автоматически считаются все граждане России, кроме тех, кто проживает за рубежом в течение года без въезда на территорию РФ. Но при посещении России даже на один день непрерывность данного срока нарушается, и человек автоматически превращается в валютного резидента.

Всего в законе указано 30 пунктов, на основании которых могут производиться валютные переводы между лицами-резидентами.

Со стороны соответствующих органов валютные операции, которые ведут юридические лица, подлежат обязательному валютному контролю. В частности, при оформлении расчетного документа в обязательном порядке требуется указывать соответствующий код, позволяющий определить экономический смысл этой операции. Отсутствие информации может послужить основанием для отказа в осуществлении перевода.

При переводе физическим лицам предоставление обосновывающих документов является обязательным в случае:

  • переводов денежных средств в размере не более 5000 долларов на счета физических лиц-резидентов;
  • переводов средств на счета физических лиц-резидентов, состоящих в близком родстве.

Если валютный перевод осуществляет юридическое лицо, то в некоторых случаях также требуется предоставление подтверждающих документов (в банк, кредитную организацию). К таким относятся счета-фактуры, договоры, контракты, инвойсы и прочие документы, на основании которых производится валютный перевод.

Оплата услуг иностранных контрагентов

В статье 6 Закона №173-ФЗ утверждается, что на валютные операции между резидентами и нерезидентами РФ ограничения практически не распространяются. Исключением (и правомерным опасением государства) являются операции, которые могут вызвать серьезное сокращение золотовалютных резервов страны или привести к колебаниям валютного курса. Ограничения также могут быть установлены для поддержания стабильности платежного баланса РФ. При устранении обстоятельств, вызвавших ограничение подобного рода, контролирующие органы обычно разрешают проведение валютных операций.

Кроме этого, Центробанком РФ по отношению к кредитно-финансовым учреждениям установлен ряд требований, касающихся оформления документов для валютных сделок. Например, предусмотрена обязательная идентификация персоны, продающей или покупающей иностранную валюту. Эта информация должна вноситься в документы, оформляемые при совершении валютной сделки.

К самым распространенным операциями, производимым юридическими лицами-резидентами, можно отнести оплату услуг иностранных контрагентов. На объемы средств, выводимых за рубеж при осуществлении покупки товаров или услуг, российское законодательство ограничений не устанавливает. Но вместе с этим отношения экспорта-импорта с участием отечественных компаний полностью подпадают под Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года №181-И [1] . Указанный документ устанавливает определенные обязательства российских компаний в сфере оформления сделок в валюте с иностранными партнерами.

Согласно новой инструкции, пакет документов, которые нужно подавать в банк для валютного контроля, значительно изменился. Паспорт сделки был упразднен, и компании теперь необходимо только ставить контракт по импорту на сумму более трех млн рублей (или на эквивалентную сумму в валюте) на учет. Если сумма контракта меньше трех млн, но при этом больше 200 000 рублей, то его можно не ставить на учет, но потребуется направить в банк для подтверждения дополнительные документы по сделке. Если сумма не достигает 200 000 рублей, то ни ставить контракт на учет, ни предоставлять дополнительные документы не нужно.

В соответствии с новой инструкцией, больше не требуется готовить для банка справку о валютных операциях. До 2018 года при совершении сделки на сумму свыше 100 000 долларов организация должна была отослать агенту валютного контроля пакет документов, подтверждающих необходимость совершения такого платежа. С 2018 года для осуществления крупных валютных перечислений понадобится оформить лишь справку о подтверждающих документах. Сами документы нужно подавать в банк вместе со справкой, а их список определяется особенностями проведения операции. Например, для сделок по оплате товаров или услуг, полученных от иностранных контрагентов, подтверждающими документами будут являться таможенная декларация и прочие перевозочные или товаросопроводительные документы.

При необходимости списания валюты со счета в банк также подается распоряжение о списании средств и одновременно с этим предоставляется уникальный номер контракта, полученный при постановке на учет [2] .

Все основные документы по валютной сделке компания оформляет самостоятельно. Но, согласно инструкции, данную обязанность можно возложить на обслуживающий банк, конечно, только в том случае, если тот является агентом валютного контроля. Для этого потребуется направить в банк всего лишь пакет документов и заполнить соответствующее заявление.

Особенности учета валютных операций

Порядок любых валютных расчетов и учет таких операций регламентируется и детально описывается российским законодательством. Основными документами в этой сфере является Инструкция по применению единого плана счетов [3] , а также ранее упомянутый Закон №173-ФЗ.

В бухгалтерском учете валютные операции должны быть отражены одновременно и в рублевом эквиваленте по курсу Центробанка, и в иностранной валюте. Обычно в отчетности все суммы валютных операций отражаются в рублях, а валютные суммы являются только дополнительной информацией, в первичных документах — и в рублях, и в валюте. Для правильного проведения учета валютных операций важно точно определить дату совершения самой операции. Именно от этой даты зависит валютный курс, на основании которого бухгалтер пересчитывает валюту в российские рубли.

В бухгалтерском плане счетов для обобщения сведений о движении валютных денежных средств на счете любого резидента служит счет 52. Именно он используется для проведения операций с валютой в бухгалтерском учете любого предприятия. Кроме того, компания может дополнительно открывать субсчета для российских кредитных учреждений и для счетов в иностранных банках (субсчета 52-1 и 52-2).

Чтобы грамотно осуществлять расчеты в иностранной валюте, необходимо не только хорошо знать российское законодательство, но и иметь некоторый опыт в оформлении документов. Помощь надежного банка позволит не запутаться в тонкостях законодательства и при этом не переплатить за услуги.

Через какой банк можно проводить расчеты в иностранной валюте?

Всеми валютными переводами в России уполномочены заниматься только банки-агенты валютного контроля. Они скрупулезно проверяют правильность оформления всех документов, осуществляют валютный контроль при сделках и даже могут взять на себя обязанность заполнения всех необходимых документов.

В качестве примера такого банка можно привести «ЮниКредит Банк», основанный в 1989 году как «Международный Московский Банк» и ставший первой отечественной финансово-кредитной организацией, привлекшей к формированию своего капитала средства иностранных банковских учреждений. Сегодня 100% акций «ЮниКредит Банк» принадлежат UniCredit Group.

Читать еще:  Понятие международные валютные расчеты

Сейчас банк является одной из крупнейших кредитных организаций в России. Он предлагает исчерпывающий перечень банковских услуг практически любым клиентам: физическим лицам, финансово-кредитным учреждениям, малому и среднему бизнесу. Оказывает банк и услуги валютного контроля.

Обратившись в «ЮниКредит Банк», клиент способен выполнить операцию в иностранной валюте в отношении почти всех стран мира. Это возможно благодаря обширной корреспондентской сети кредитной организации. Если у клиента имеется счет только в одной конвертируемой иностранной валюте, он может отправить перевод практически в любой валюте мира, включая редкие: банк конвертирует средства при переводе.

В 2019 году «ЮниКредит Банк» отметил свое тридцатилетие и занял первое место в рейтинге «100 надежных российских банков — 2019» по версии журнала Forbes.

* «ЮниКредит Банк» работает на основании Генеральной лицензии на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

Международные расчеты в национальных валютах- процесс тронулся

Одним из факторов, существенно влияющих на развитие международных торговых отношений, является возможность осуществления быстрых и эффективных расчетов между участниками сделки. Об особенностях ведения расчетов по внешнеторговым сделкам с учетом нынешних реалий мы поговорили с начальником управления международных и межбанковских операций ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» Еленой Михайлюковой

Какие основные тенденции Вы сегодня видите во внешнеэкономической деятельности?

2015 год оказался весьма непростым для участников внешнеэкономической деятельности. С одной стороны, девальвация национальной валюты и общий экономический спад. Импорт становится дорогим, потребительский спрос на зарубежные товары снижается. Как результат – объем внешней торговли страны (в долларовом исчислении) за прошедший год сократился на треть. С другой — обострение политических отношений с Западом, вылившееся не только в ограничении финансирования, но и в потери традиционных торговых партнеров — с начала этого года серьезно ограничена торговля с Турцией, стабильно занимающую 6 место в списке торговых партнеров РФ.
Участники ВЭД вынуждены искать поставщиков товара в других странах, перестраивать привычные схемы ведения бизнеса, выбирать для расчетов с контрагентами альтернативные маршруты и валюты.

Есть ли сегодня на Ваш взгляд перспективы развития внешней торговли России?

Сколько бы не говорили об импоротозамещении (что само по себе – благоприятно для национальной экономики) – во-первых, наша страна еще к нему не совсем готова (именно с точки зрения замещения отдельных товарных групп), во-вторых, в сегодняшних условиях глобализации трудно представить себе государство, полностью изолированное от мировой торговли. Поэтому соответствующие процессы были, остаются и будут.

Еще в 2014 году власти дефакто объявили об изменении курса и развитии экономического сотрудничества с Азиатскими странами. Что мы имеем за 2 года? Доля Китая во внешнеторговом обороте страны выросла с 10,5% до 12,1%. Япония и Корея также показали небольшой рост. Но надо понимать, что это Восток — на выстраивание отношений с азиатскими партнерами (особенно с китайскими) может уйти не один год. Так что – процесс идет. Пусть не так быстро, как хотелось бы – но уверенно.

Многие ли Ваши клиенты ведут расчеты со странами Азии?

Примерно половина международных расчетов в нашем банке приходится на указанные выше страны Азии. При этом лидирующие позиции занимает Китай (вместе с Гонконгом – более 40%).

Вообще мы традиционно уделяем особое внимание восточному направлению, ведь наш домашний регион – Приморский край и Дальний Восток (прим.ред. Головной офис Примсоцбанка находится во Владивостоке, Банк имеет 40 офисов в Дальневосточном Федеральном округе) – исторически находится на пересечении торговых путей с данными странами. Поэтому большинство компаний ВЭД расположенных здесь ведут свой бизнес именно с Азией.

Конечно же, мы стараемся по максимуму удовлетворять их потребности в качественном расчетном сервисе. Еще в далеком 98-м году наш банк начал одним из первых на Дальнем Востоке строить корреспондентские отношения с банками Азии – сначала с Японией, затем с Китаем и Кореей. Сегодня наша корреспондентская сеть (то есть инфраструктура для проведения расчетов клиентов) включает крупнейшие банки данных стран, что позволяет оперативно и эффективно осуществлять платежи.

Наверное, сложно было налаживать деловые отношения, ведь азиатские страны известны своей закрытостью и консервативностью?

Безусловно, мы столкнулись с рядом особенностей локальных валютных законодательств азиатских стран при ведении расчетов в национальных валютах, а также требованиями к оформлению платежей. Сегодня большинство нюансов и требований нам известны, и мы охотно делимся накопленным опытом с нашими клиентами. В том числе – в рамках семинаров, которые мы регулярно проводим для участников ВЭД на бесплатной основе во всех точках присутствия Банка.

Мы также смогли построить технологии, позволяющие нашим клиентам оперативно (в течении одного дня) покупать валюту и совершать платежи в страны Азии – как доллары США, так и национальную валюту. При этом наши технологии позволяют нам не зависеть от времени торгов на Московской Бирже (прим.ред. торги по основным валютам на Московской Бирже начинаются в 10-00 МСК), соответственно, платежи поступают получателям этим же днем, что очень удобно.

Повлияли ли санкции на привычные способы ведения международных расчетов через банки?

Как такового прямого влияния – нет. Так называемые «секторальные» санкции коснулись только определенных банков и только вопросов предоставления финансирования. На расчетные операции они ни коим образом не распространялись.

Но мы вынуждены отмечать косвенное влияние санкций. Принципы осуществления международных платежей и расчетов подразумевают, что в большинстве случаев расчеты ведутся через банки стран, которые являются эмитентом валюты расчетов. Т.е. попросту говоря, расчеты в долларах в большинстве своем осуществляются через банки США, расчеты в евро – через европейские банки. Отсюда – влияние политик и законодательств данных стран. Банки данных стран вынуждены тщательно рассматривать проводимые российские платежи в целях подтверждения отсутствия санкций по данным платежам и операциям. Все это приводит к существенным задержкам в исполнении платежей, срок которых порой исчисляется неделями.

По различным оценкам экспертов мировые расчеты в основных валютах – евро и доллар США – составляют от 70 до 90%. Безусловно, сейчас эксперты отмечают сокращение этой доли в пользу азиатских валют – в последнее время при расчетах все чаще используется юань, который, кстати говоря, совсем недавно стал мировой резервной валютой. Но западные валюты по-прежнему доминируют в мировой структуре расчетов.

Возможно ли как-то избежать этих рисков или хотя бы минимизировать их?

Конечно единого рецепта от всех болезней не бывает, в каждых двусторонних торговых отношениях есть свои особенности. Но общие рекомендации все же существуют.

Во-первых, следует вести переговоры с контрагентами о переходе на расчеты в национальных валютах. Для обеих сторон налицо как экономические, так и операционные преимущества. С одной стороны, Вы и Ваш контрагент экономите на транзакционных издержках при конвертации валюты. С другой стороны, снижаются риски колебания курса национальной валюты. При этом следует обратить внимание на девальвацию азиатских валют за последние месяцы – в виду снижения курса вести расчеты в этих валютах получается дешевле, чем в укрепившемся (по отношению к остальным валютам) долларе США.

А это в свою очередь уже может служить поводом для импортера начинать со своим контрагентом переговоры об изменении цены контракта.

Во-вторых, следует обратить внимание на банк, через который Вы осуществляете расчеты. А именно – на его корреспондентскую сеть и возможность проводить платежи в свободно конвертируемых валютах, минуя западные страны. Сеть прямых корреспондентских отношений с банками тех или иных стран – немаловажный фактор. Это прекрасная возможность сократить операционные и политические риски, исключить влияние политики и законодательства третьих стран, а также повысить скорость расчетов. К примеру, Примсоцбанк имеет прямые корреспондентские счета в долларах с банками Китайской Народной Республики, Южной Кореи. Такая сеть позволяет обеспечить расчеты с данными странами (любыми банками), минуя посредников в Штатах. Соответственно, платежи доходят до получателей в Корее и Китае в полном объеме и с более высокой скоростью.

Читать еще:  Договор лизинга по 44 фз

А можно ли через Примсоцбанк вести расчеты в национальных валютах этих стран – китайских юанях и вонах? Есть ли какие-то особенности работы при этом?

Да, безусловно. И в юанях, и в вонах Республики Корея, и в японских иенах — мы имеем прямые отношения с банками данных стран во всех указанных валютах. Соответственно, открываем счета в данных валютах для своих клиентов и осуществляем расчеты с их зарубежными контрагентами.

Кроме того, мы полностью обеспечиваем потребности наших клиентов в конверсионных операциях с валютами Азии. Причем делаем это, с начала рабочего дня по Владивостоку и до окончания рабочего дня в Москве (прим.ред. помимо ДФО, филиалы Примсоцбанка находятся в Москве, С.-Петербурге, Екатеринбурге, Челябинске, Омске, Иркутске).

Никаких особенностей при этом нет – платежи в азиатских валютах осуществляются также, как и в долларах США. Единственное – валюта расчетов должна быть указана во внешнеторговом контракте (при необходимости – указывается курс пересчета из одной валюты в другую).

То есть Вы специализируетесь исключительно на расчетах с Азией?

Правильнее будет сказать, что Азия – традиционно в центре внимания для нас. Но Примсоцбанк уделяет значительное внимание полному комплексному обслуживанию компаний, занимающихся вешней торговлей – от расчетных операций (не только с Азией — с любой точкой мира!) и валютного контроля, до финансирования участников ВЭД. Мы обеспечиваем проведение расчетных операций в 10 иностранных валютах с любыми странами мира. В зависимости от потребностей клиента мы предлагаем различные гибкие решения по конвертации валюты, хеджируем валютные риски. Во всех наших филиалах и отделениях работают высококвалифицированные специалисты валютного контроля, которые могут компетентно и качественно проконсультировать клиента фактически по любым вопросам международных расчетов и валютного законодательства.

Начальник управления международных и межбанковских операций ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

Исторически сложились следующие особенности международных расчётов и платежей (по сравнению с внутренними)

Тема 8. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНЫЕ РАСЧЁТЫ

Рыночная экономика создала широкие возможности для осуществления внешнеэкономической деятельности и валютно-финансовой самостоятельности различных предприятий и объединений. В этих условиях важное значение приобретают вопросы организации внешне­экономической деятельности, её регулирования, технология расчётов и выбора наиболее приемлемой формы расчётов, страхования предприятий от валютных рисков, получения валютных кредитов.

Понятие «международные валютные расчёты» и факторы, влияющие на их эффективность

Формы международных валютных расчётов

Банковский перевод

Инкассовая форма международных расчётов

Аккредитивная форма международных расчётов

Вексельная форма международных расчётов

Кредитные карты в системе международных расчётов

Чековые формы международных расчётов

1. Понятие «международные валютные расчёты» и факторы,

Влияющие на их эффективность

Международные расчёты — это регулирование и осуществление де­нежных требований и обязательств, возникающих в связи с экономическими и иными отношениями между государствами, юридическими лицами и гражданами разных стран.

Понятие «международные расчёты» включает в себя:

условия и порядок проведения расчётов и осуществления платежей, выработанные мировой практикой и закреплённые международными документами и обычаями;

практическую деятельность банков по их организации и проведению.

В мировом обществе принято осуществлять расчёты и платежи без­наличным путём посредством записей на счетах банков, в том числе банков-корреспондентов.

Исторически сложились следующие особенности международных расчётов и платежей (по сравнению с внутренними).

1. Импортёры и экспортёры, их банки вступают в определённые отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платёжных документов, осуществлением безналичных платежей. Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от форм международных расчётов.

2. Международные расчёты и платежи регулируются не только на­циональными законодательствами, но и международными правилами и обычаями.

3. Международные расчёты имеют документарный характер, т.е. осуществляются по предоставлении документов. В числе последних — финансовые документы (векселя, чеки, платёжные расписки) и коммерческие документы (счета-фактуры; транспортные документы: коносаменты, накладные, квитанции; страховые полисы; различные сертификаты; справки, указанные в контрактах и соглашениях). Банк проверяет содержание и комплектность этих документов.

4. Международные платежи осуществляются в различных валютах, поэтому они связаны с куплей-продажей валют и валютным риском.

Вексель — долговая, ордерная, именная, обращаемая, не эмиссионная ценная бумага, существующая исключительно в документарной форме. Представляет собой простое абстрактное безусловное обязательство обозначенного на векселе плательщика уплатить законному держателю векселя в определённый на нем срок указанную на векселе сумму. Различают два вида векселя: простой (обязательство одного лица — векселе­дателя произвести уплату определённой суммы другому лицу — векселедержателю в назначенный срок и в определённом месте) и переводной (распоряжение одного лица — трассанта, адресованное другому лицу — трассату, уплатить в назначенный срок определённую сумму третьему лицу — ремитенту). В международной практике чаще используется переводной вексель — инструмент, содержащий гарантию уплаты.

Чек — документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определённому лицу или предъявителю. Различаются несколько видов чеков: предъявительский (выписывается на предъявителя, его передача осуществляется простым вручением), именной (выписывается на определённое лицо) и ордерный (выписывается в пользу определённого лица или по его приказу, т.е. чекодатель может передать его новому владельцу с помощью индоссамента. Чек является частным обязательством и не имеет силы законного платёжного средства. Банк выступает как агент чекодателя, имеющего депозит в банке, и отвечает только перед чекодателем за оплату правильно оформленного чека в пределах наличия на его счёте средств.

Применяемые схемы международных расчётов отличаются подоле участия коммерческих банков в их проведении: при банковском переводе (выполнении платёжного поручения клиента) доля участия банков минимальна, при инкассо к вышеупомянутой функции банка добавляется контроль за передачей, пересылкой товарораспорядительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкциями доверителя, и наконец, при аккредитиве — доля участия банка максимальная (представление бенефициару платёжного обязательства, реализуемого при выполнении последним основных условий, со­держащихся в аккредитиве).

Как свидетельствует практика, структура платёжного оборота в ме­ждународных расчётах определяется многими факторами.

Основными факторами, влияющими на эффективность меж­дународных расчётов, являются:

¾ экономические и политические отношения между странами;

¾ международные торговые правила и обычаи;

¾ условия внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений;

¾ платёжеспособность участников денежных расчётов.

Валютные затруднения, которые испытывают суверенные государства СНГ, могут повлиять на повышение удельного веса таких форм международных расчётов, которые гарантируют поставщику своевременное получение денег за товары, услуги, выполненные работы.

Особенностью расчётов в торговле со странами с рыночной экономикой является также и то, что в этих странах расчётные документы служат одновременно тем инструментом, который облегчает практическое осуществление финансирования внешнеторговых сделок. Это, с одной стороны, приводит к разнообразным формам расчётов, с другой — требует большой точности формулировок в расчётных документах и тщательности в их изготовлении.

В контрактах по внешнеэкономическим сделкам чётко формулируются их валютно-финансовые и платёжные условия. В их числе:

¾ валюта цены — валюта, в которой фиксируется цена товара или услуги. Иногда в целях страхования валютного риска цена указывается в двух и более валютах или в стандартной валютной корзине (СДР, евро);

¾ валюта платежа — валюта, в которой должно быть погашено обя­зательство импортёра или заёмщика. Если валюта цены и валюта платежа не совпадают, в контракте оговариваются курс и условия пересчёта валюты цены в валюту платежа;

¾ условия платежа: наличные расчёты, расчёты с предоставлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа;

¾ средства платежа (вексель, чек);

¾ формы расчётов и банки, через которые эти расчёты будут осу­ществляться.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector